Льготы по налогам для многодетных семей в Москве

Формы налоговых льгот

Предоставляться такие преимущества могут в различных формах. Например:

  • налоговые вычеты;

  • пониженные ставки налогов. Например, по основным продовольственным, детским и медицинским товарам применяется льготная ставка НДС 10%;

  • освобождение от уплаты налога отдельных категорий лиц. К примеру, реализация продуктов питания, произведенных столовыми образовательных и медицинских организаций, освобождается от обложения НДС;

  • уменьшения суммы налога к уплате. Например, владельцы грузовых автомобилей – плательщики транспортного налога могут уменьшить сумму транспортного налога на сумму платежей, уплаченных в систему Платон;

  • иные формы.

Социальная поддержка многодетных семей в Москве

Рождение ребенка – это счастье и радость для каждой семьи. Государство старается стимулировать данный демографический процесс, предлагая целый ряд льгот и преференций семьям, которые решились стать родителями, для облегчения финансовых вопросов и повышения качества жизни. На законодательном уровне регламентировано определение многодетной семьи, которое включает в себя следующие признаки:

  • Семья считается многодетной, если в ней зарегистрировано трое или больше детей. Данный статус сохраняется до достижения шестнадцатилетнего возраста самым младшим членом семьи или восемнадцатилетнего, если ребенок получает общее образование.
  • В семье могут быть дети как рожденный самостоятельно, так и усыновленные. Умершие дети либо дети, которые находятся на полном содержании государства не учитываются.

Москва, как и многие регионы в нашей стране, имеет целый ряд дополнительных социальных программ, нацеленных на поддержку многодетных семей. Данные социальные программы закреплены на местном законодательном уровне. Ниже приведены примеры, таких социальных программ:

  • Многодетным семьям на уровне законодательной власти может быть оказана помощи в открытии семейного детского сада. Родители могут у себя дома устроить детский сад на базе соответствующего образовательного учреждения. Один из родителей, имеющий соответствующее образование, может быть трудоустроен как воспитатель и местные власти будут платить ему заработную плату, а также оплачивать питание воспитанников такого детского сада.
  • Для многодетных семей, постоянно проживающих на территории города Москва, определены дополнительные социальные выплаты и компенсации. Сюда относятся компенсации на покупку одежды учащихся детей в общеобразовательных учреждениях, компенсация по оплате стационарного телефона, компенсация на приобретение продуктов питания детям до трех лет и т.д.
  • Оформление разрешения на бесплатную парковку во всех зонах платной парковки. Разрешение выдается только на одно транспортное средство срок на три года.
  • Бесплатный проезд на общественном транспорте для всех членов семьи и т.д.

Ежегодно количество социальных льгот для жителей Москвы увеличивается, поэтому чтобы не пропустить что-то важное. Можно регулярно осведомляться о тех социальных программах, которые существуют на портале правительства Москвы или по телефону горячей линии.

Вид налоговой льготы Описание
Земельный налог Льгота по земельному налогу предоставляется в качестве уменьшения налогооблагаемой базы на 600 квадратных метров, а в некоторых регионах на уровне местного законодательства налоговый вычет увеличен до 1000 квадратных метров
Налог на имущество Льгота по данному налогу представлена в виде налогового вычета на каждого члена семьи. В 2020 году данный налоговый вычет на каждого ребенка составляет 5 квадратных метров на квартиру и 7 квадратных метров на дом, которые прибавляются к обязательному налоговому вычету
Транспортный налог Льгота по транспортному налогу предоставляется на одно транспортное средство, находящееся во владении у одного из родителей
Предлагаем ознакомиться:  Налоговая декларация по прибыли порядок заполнения

Региональные власти имеют полномочия по расширению перечня социальных льгот, как для многодетных семей, так и для всех остальных граждан, постоянно проживающих в данном регионе. В зависимости от региона льготы могут быть разные и уровень социальной поддержки может быть тоже разный:

  • Увеличение налогового вычета по земельному налогу. В некоторых регионах для многодетных семей и еще некоторых категорий граждан налоговый вычет по земельному налогу расширен до 10 соток.
  • Увеличение вычета по налогу на имущество – количество квадратных метров на каждого ребенка, вычитаемых из общего метража при определении налоговой базы, может быть увеличено местным законодательством.

Региональные льготы можно оформить тем семьям, которые постоянно проживают в регионе, где предоставляются дополнительные льготы. Обычно для оформления требуется тот же пакет документов, что и для оформления налоговых преференций, регламентированных на федеральном уровне.

Социальная поддержка многодетных семей распространяется не только на налоговые льготы, которые могут оформить на недвижимое имущество родители. Есть целый ряд социальных аспектов, которые также важны для таких семей.

  • Материнский капитал и дополнительные выплаты на третьего ребенка и все последующих детей. При рождении второго ребёнка каждая Мама в нашей стране имеет право оформить сертификат на получение материнского капитала, который она может потратить на конкретные цели, оговорённые в нормативно-правовом акте регламентирующий данную выплату.
  • При рождении третьего ребёнка и всех остальных детей, работающей маме выплачиваются пособия по беременности и родам. Если во время декретного отпуска у молодой мамы двое детей в возрасте до 3-х лет, то выплаты по уходы за ребёнком удваиваются.
  • Жилищные программы для многодетных семей. Данная социальная поддержка во многом обеспечивается на уровне региональной власти. Ежегодно региональные власти формируют бюджет под реализацию жилищных программ для поддержки семей, где количество детей равно трем или более. Жилищная программа нацелена на оказание помощи в приобретении жилья либо расширении жилой площади.
  • Многодетные семьи имеют право оформить компенсацию на оплату коммунальных услуг. Величина компенсация варьируется от 30 до 70% в зависимости от региона.
  • Льготы на рабочем месте регламентированы трудовым законодательством. Это и дополнительные выходные дни, и приоритет в выборе отпускного, и оформление больничных по уходу за детьми и т.д.
  • Дополнительные региональные выплаты при рождении малыша и подарок для ребенка от государства. В подарок может входить и одежда для малыша и различные полезные вещи по уходы за ребенком.
  • Некоторые регионы предоставляют дополнительную ежемесячную выплату после рождения третьего ребенка и всех следующих детей.
  • Предоставление льготы на проезд на общественном транспорте, как родителям, так и детям.

Каждый регион имеет право расширить приведенный выше список в рамках реализации региональных демографических программ.

Начиная с 2020 года на федеральном уровне были приняты новые дополнения к закону о предоставлении налоговых льгот. В том числе они коснулись и многодетных семей, которые также нуждаются в социальной поддержке. Для оформления льготы одному из родителей необходимо обратиться в отделение налоговой службы по месту прописки или регистрации. Чтобы получить налоговую льготу, следуют выполнить следующие простые шаги:

  1. Один из родителей обязан лично обратиться в отделении налоговой службы по месту прописки. Также обращение можно оформить через портал федеральной налоговой службы, если предварительно были получены специальные данные для входа в личный кабинет;
  2. При обращении должны быть предоставлены все необходимые документы, которые подтверждают личность заявителя, а также его право на получение льготы. Документы также можно предоставить в отделение налоговой службы предварительно отправив их по почте. В отделении почтовой службы должно быть оплачено заказное письмо с указанием адреса отделения налоговой службы по месту прописки заявителя.
  3. Один из родителей заполняет форму заявление на получения налоговой льготы. В стандартной форме дается возможность оформить льготы сразу на три налога – транспортный, земельный, имущественный. Для каждого налога отведена отдельная страница, на каждой необходимо заполнить информацию по объектам налогообложения, а также указать данные документа, дающего право на получение льготы. Для многодетной семьи – это удостоверение многодетной семьи, которое оформляется родителями после рождения третьего ребенка.
  4. В случае если льгота была оформлена с опозданием, родители имеют право получить перерасчет по налогам, уплаченным за прошлые периоды.

Оформление льготы не занимает много времени, учитывая, что ее можно оформить через интернет портал налоговой службы. После оформления льготы перерасчет налоговой базы производится автоматически, заявителям нет надобности совершать какие-либо дополнительные действия.

Для оформления любой социальной преференции необходимо предоставить соответствующие документы, которые подтверждают статус граждан социальной категории. При оформлении заявления на получение налоговых льгот многодетным родителям необходимо иметь следующие документы:

  • Документ, подтверждающий личность заявителя — паспорт гражданина Российской Федерации;
  • Удостоверение многодетной семьи выдается в центре социальной защиты населения после рождения третьего ребенка;
  • Идентификационный налоговый номер, данный документ предоставляется как копия так или оригинал;
  • Документы, подтверждающие владение объектом налогообложения. Сюда относятся документы на машину, выписки из кадастра на земельный участок и жилое имущество.
Предлагаем ознакомиться:  Регистрация договора дарения квартиры - перечень документов, срок

Все эти документы, подтверждают достоверность заполненной в заявлении информации. Данные проверяются в отделении налоговой службы работником, который принимает заявления на оформление льготы.

Налоговые освобождения

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytaboutru

Налоговые освобождения включают следующие виды налоговых льгот:

  • налоговые каникулы – освобождение налогоплательщика от уплаты налога на определенный период. Так, ИП, применяющие «упрощенку» или патент, при соблюдении определенных условий могут получить данную льготу на два налоговых периода;

  • налоговая амнистия – погашение налогоплательщиком просроченной задолженности без применения к нему санкций за просрочку;

  • полное освобождение от уплаты налога – может предоставляться некоторым категориям на определенный срок или бессрочно (пенсионерам, ветеранам войны, общественным организациям и т.п.).

  • изъятие – исключение из налоговой базы ее частей, например, освобождение от налогообложения некоторых видов имущества фармацевтических, религиозных и других организаций (ст. 381 НК РФ);

  • пониженная ставка налога – позволяет некоторым категориям налогоплательщиков уплачивать налог по процентным ставкам более низким, чем общеустановленные ставки. По некоторым налогам льготные ставки могут снижаться до 0%.

Документы, необходимые для оформления налоговых льгот для многодетных родителей в Москве

Уменьшение базы по налогу, или налоговые скидки:

  • налоговые вычеты – исключение из налогооблагаемой базы определенной ее части, например, стандартные, социальные и имущественные вычеты по НДФЛ;

  • необлагаемый минимум – минимальная сумма, не подлежащая налогообложению.

Инвестиционный налоговый кредит – возможность организации уменьшать свои платежи по налогу на прибыль, региональным и местным налогам в течение определенного периода с последующей уплатой кредита и процентов по нему (ст. 66 НК РФ). Срок кредита от года до 5 лет при наличии оснований, указанных в ст. 67 НК РФ.

Льготы по налогам для многодетных семей в Москве

Поскольку налоговая льгота представляет собой преимущество перед другими плательщиками, то и получать ее могут исключительно резиденты РФ.

Предлагаем ознакомиться:  Вычет по предыдущим годам: как узнать сумму остатка компенсации

Нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие основания, порядок и условия применения льгот по налогам и сборам, не могут носить индивидуального характера. То есть льгота по налогам и сборам не может быть предоставлена одной конкретной организации или одному физическому лицу. Это должна быть определенная категория плательщиков, которые соответствуют установленным критериям (пункт 1 статьи 56 НК РФ).

Таким образом, налогоплательщик, который имеет полное право применять налоговую льготу, может отказаться от этой льготы или приостановить использование льготы по налогам и сборам на определенное время, равное  одному или нескольким налоговым периодам (пункт 2 статьи 56 НК РФ).

На практике различают льготы по уровню действия. То есть льготы действуют в отношении федеральных, региональных и местных налогов.

Льготы по федеральным налогам и сборам устанавливаются Налоговым кодексом РФ. Льготы по региональным налогам устанавливаются Налоговым кодексом РФ и (или) региональными законами (законами субъектов Российской Федерации о налогах). Льготы по местным налогам устанавливаются Налоговым кодексом РФ и (или) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга о налогах) (пункт 2 статья  56 Налогового Кодекса РФ).

Здесь необходимо отметить, что льготы, установленные НК РФ, применяются на всей территории РФ и дублировать их в нормативных актах субъекта РФ либо муниципального образования нет необходимости (см. Определение ВС РФ от 05.07.2006 N 74-Г06-11).

Отменять налоговые льготы могут те же субъекты, которые вправе их устанавливать.

Таким образом, льготы по федеральным налогам и сборам отменяются Налоговым кодексом РФ; льготы по региональным налогам отменяются Налоговым кодексом РФ и (или) законами субъектов Российской Федерации о налогах; льготы по местным налогам отменяются Налоговым кодексом РФ и (или) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга о налогах) (статья 56 Налогового Кодекса РФ).

Здесь необходимо отметить, что льготы, установленные НК РФ, не могут быть изменены или отменены нормативным актом регионального или местного уровня (см. Письмо Минфина России от 17.10.2012 N 03-02-08/92).

Часто задаваемые вопросы и ответы на них

Вопрос №1. Имеют ли право родители получить возмещение по налогам за прошлые периоды{q}

Многодетные родители имеют право запросить перерасчет по налогам за прошлые периоды, если они по каким-то причинам не могли оформить льготу ранее. Для этого при оформлении заявления на получение налоговой преференции можно написать дополнительное заявление на перерасчет налогов за прошлые периоды. Они будут либо учтены в счет все последующих выплат, либо возращены заявителю.

Вопрос №2. Если один из детей усыновленный можно ли получить льготы по налогу{q}

Наше законодательство не разделяет родных детей и усыновленных. В части налогового законодательства льготы можно оформить независимо от того каким образом дети стали частью семьи. В некоторых регионах для семей, которые усыновили детей, существуют дополнительные выплаты и льготы.

Вопрос №3. После достижения детьми совершеннолетия льготы утрачивают силу{q}

Льготы по налогам для многодетных семей в Москвеhttps://www.youtube.com/watch{q}v=ytpolicyandsafetyru

Льгота может быть продлена в случае если после достижения совершеннолетия дети находятся на иждивении родителей из-за того, что получают высшее образование. Но надо учитывать тот фактор, что у многодетных матерей, у которых три и более детей, пенсионный возраст наступает намного раньше. Поэтому скорей всего к этому возрасту можно будет оформить льготы, как предпенсионер или пенсионер.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector