Информирование налоговой об открытии расчетного счета

Кто и когда должен был узнать об открытии нового Расчетного счета

Законом, до 02.04.2014 было предусмотрено, что каждый субъект, относящийся к сфере хозяйственной деятельности (ИП или ООО), должен был уведомить об открытии р/с принадлежащие государству органы (Налоговая служба, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования).

Срок подачи сообщения об открытии собственного счёта – не позже 7-ми дней после его открытия.

Расчетный счет: кто может открыть

До весны прошлого года расчетный счет был обязательным условием функционирования любого предприятия. И если такие виды банковских счетов, как лицевой, депозитный или текущий отличаются только вариантами их использования и распространением, то расчетный счет, как правило, открывает в банке хозяйствующий субъект.

Расчетный счет (р/с) – это своеобразная учетная запись, используемая банком для отслеживания денежных операций клиента. При помощи своего расчетного счета владелец имеет возможность работать по безналичному расчету, отслеживать состояние своих финансовых средств, вносить или забирать любое количество денег.

Также клиент имеет возможность открыть в банке сразу несколько расчетных счетов, которые могут различаться валютой или назначением аккумулируемых средств. В любом случае обязательное условие данного вида счета заключается в том, что деньги будут доступны по первому же требованию владельца.

Резиденты должны сообщать в налоговую об открытии счета в других государствах. Это правило распространяется на организации, ИП и даже физ. лиц. Уведомление следует отправить в течение месяца с момента открытия счета. Если счет закрыт или были изменены его реквизиты, об этом также нужно уведомить ФНС.

Порядок уведомления

Уведомление подается в ИФНС по месту регистрации налогоплательщика. Необходимо заполнить заявление по специальной форме в 2 экземплярах. На одном из них сотрудник ФНС сделает отметку о получении. Этот документ понадобится, если переводы на счет, открытый в другой стране, будут осуществляться через российские банки.

Заявление об открытии счета в другой стране оформляется на специальном бланке. Форма документа включает 3 страницы, каждая из которых должна быть заполнена в обязательном порядке.

Форма уведомления

Рассмотрим, какая информация указывается в заявлении:

  • категория налогоплательщика (юр. лицо, ИП);
  • название организации или Ф.И.О. ИП;
  • ОГРН или ОГРНИП;
  • данные заявителя (Ф.И.О., телефон);
  • адрес налогоплательщика;
  • дата и место рождения, данные паспорта (для ИП);
  • сведения о банке, в котором открыт счет;
  • сведения об открытом счете (дата открытия, номер счета, данные договора).

Кто в праве запросить информацию о расчетном счете субъекта

При оформлении бланка сообщения об открытии расчетного счета должны быть применены нюансы:

  • Заполнение документа происходит ручкой только с синей пастой/заполнять форму документа в электронном виде;
  • При заполнении документа от руки каждая одна буква соответствует одной отдельной клетке;
  • Заполнение документа происходит два раза. Один экземпляр остаётся уведомляющему лицу, а другой отправляется в государственный орган;
  • Отправка документа производится либо с применением электронной почты, обычной почты, либо лично с привлечением доверенного лица.

Важно заметить, что в мае 2014 года был принят закон, сообщающий, что заниматься оповещением внебюджетных государственных органов предприниматель не должен.

В течении 5-ти суток служащие в банке обязаны отправить уведомление в надлежащий контролирующий орган.

Существует два типа документа, которые можно отправить государственным органам:

  1. В рукописном виде, используя личную передачу, передачу с помощью доверенного лица или по почте;
  2. Возможна отправка письма и в электронном виде.

В случае, когда документ передаётся лично или с вовлечением доверенного лица, на одном из экземпляров документов обязательно присутствие штампа органа, принадлежащего государству, а также дата получения документа.

В случае, когда документ отправляется по электронной почте, при получении налоговая инспекция должна отправить уведомление об удачном получении заявления.

Предлагаем ознакомиться:  Ходатайство о привлечении соответчика в 2019 году

Информирование налоговой об открытии расчетного счета

Форма заполнения сообщения №С-09-1 в Фонд страхования людей является оригинальным бланком для оповещения государственных органов о создании р/с.

Предусмотренный в налоговом кодексе закон предусматривает:

  • Отправку документа от ИП или юридических лиц по месту проживания;
  • Уведомление нужно подать не позднее семи дней после открытия счёта.

Документ формы № С-09-1 включает в себя четыре листа формата А4.

Первый лист: Титульный

  • На верхней строке листа нужно написать ИНН и КПП. При написании сообщения об открытии счета ИП указывается только ИНН.
  • Справа наверху обязательным является указание когда органа налоговой инспекции, в которую отправляется заявление.
  • При заполнении следующей строки нужно указать либо цифру «1», если отправитель является представителем организации, или же цифру «4», если отправитель – индивидуальный предприниматель.
  • После этого вписывается название компании/ФИО предпринимателя.
  • Заполняются строки информации об отправляющем уведомление лице.

Второй лист (лист А)

  • Сверху необходимо написать номер открытого расчётного счёта, а затем указать дату.
  • После этого пишутся сведения о банке. Название необходимо брать из «книги государственной регистрации кредитных организаций».
  • После пишутся сведения о расположении банка.
  • На последней строке нужно указать данные ИНН, КПП и БИК.
  • В самом низу проставляется подпись.
  • После бланк сдают в орган налоговой.

Третий лист заполняется в том случае, если счёт открыт в федеральном казначействе.

Четвёртый по счёту лист подлежит заполнению в том случае, если появилось/закончилось право на перевод финансов в электронном виде.

Несмотря на то, что уведомление налоговой службы об открытии расчётного счёта может показаться проявлением недоверия, на самом деле это действие несёт в себе множество достоинств.

Процесс уведомления сообщает государственным органам, что новый счет успешно открыт и уже готов к процессу оборота.

В данный момент предпринимателю не нужно уведомлять об открытии счета ИФНС как упоминалось выше.

Согласно закону, сообщение об открытии счета предпринимателем должно быть направлено в следующие инстанции:

  • Федеральная налоговая служба;
  • Пенсионный фонд РФ;
  • Фонд социального страхования.

Это касается как индивидуальных предпринимателей, так и владельцев ООО, вне зависимости от их масштаба. Кроме того, в случае закрытия счетов или смены их реквизитов, эти организации также должны получить от предпринимателя соответствующую информацию.

До мая 2014 года уведомления о заведении р/с или прекращении договора на обслуживание с банком заполнялись главным бухгалтером организации на специально разработанном бланке. Документ визировался подписью бухгалтера и директора организации, а также печатью юридического лица. К этой бумаге прикладывалась справка из банка о проведенной операции, и пакет документов отправлялся в ФНС и прочие контролирующие инстанции. Допускалась как личная доставка представителем организации, так и отправка бумаг заказным письмом с уведомлением.

Информирование налоговой об открытии расчетного счета

После принятия ФЗ-59, ситуация изменилась для предпринимателей, работающих на территории РФ, в лучшую сторону. С момента вступления в силу закона и до сих пор (весна 2018 года) подавать уведомление налоговой об открытии расчетного счета, равно как и о прекращении его действия, представители юридических лиц больше не обязаны.

Все сказанное выше относится к компаниям, ведущим свою деятельность на территории РФ и работающим с российскими банками. Это логично, ведь федеральные законы, принятые российским правительством, не могут обязать зарубежные банковские организации предоставлять какие-либо сведения в контролирующие органы.

Нужно ли подавать сведения в налоговую об открытии расчетного счета, если он открыт за пределами страны? Да, это следует делать в обязательном порядке, не позднее, чем в месячный срок с момента заведения р/с. Кроме того, обладателям таких счетов необходимо извещать ФНС и прочие указанные выше инстанции в следующих случаях:

  • закрытие счета;
  • открытие вклада;
  • закрытие вклада;
  • изменение реквизитов.
Предлагаем ознакомиться:  Третья нерабочая группа инвалидности

Также следует учитывать, что все переводы компании, вне зависимости от ее формы собственности, на счета, открытые в зарубежных банках, контролируются ФНС. Это означает, что инспектор налоговой службы вправе в любой момент запросить у предпринимателя документацию по этим операциям.

Порядок предоставления информации в контролирующие органы владельцами компаний, осуществляющих международную деятельность, регламентируется ФЗ №173 от 10 декабря 2003 года. Более подробную информацию можно найти в части 2 статьи 12 и части 10 статьи 28 этого нормативного документа.

уведомление об открытии счета
Статья 12

По словам специалистов, уведомление в любом случае отправлялось банком в налоговые органы автоматически и поэтому дублирование такой отчетной документации еще и предпринимателями являлось излишним. Другими словами, эти изменения в налоговый кодекс избавили предпринимателей от траты лишнего времени и денег.

Важным нововведением является то, что сейчас открытие расчетного счета индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам банки осуществляют только при наличии определенного документа – свидетельства о постановке на учет организации в налоговом органе по месту ее нахождения. Затем вся информация о счетах в обязательном порядке передаётся в контролирующие органы.

Информирование налоговой об открытии расчетного счета

Эффективно вести документооборот можно с помощью программы от Бизнес.Ру. Она также позволяет настраивать права пользователей и уровни доступа к различным документам и справочникам. Попробовать возможности программы Бизнес.Ру можно бесплатно>>>

И если раньше наличие расчётного счета было обязательным условием для учредителей ИП, то теперь открытие нового расчетного счета необходимо только в случае, если предприниматель планирует заключать с другими фирмами или организациями договора на сумму более, чем сто тысяч рублей.

До принятия поправок, сроки уведомления об открытии расчетного счета были строго ограничены. Все субъекты хозяйственной деятельности должны были направлять документацию в налоговую инспекцию в течение семи дней.

Уведомление – заполненный специализированный бланк – мог подать сам предприниматель или его доверенное лицо. Для этого нужно было подготовить ряд дополнительных документов, таких, как, например, заверенная доверенность.

В случае, если индивидуальный предприниматель не отправил в налоговые органы уведомление об открытии расчетного счета в течение положенной недели, нарушителя ждали меры административного наказания.

Так, с недобросовестного предпринимателя могло быть осуществлено взыскание денежных средств в размере от пяти тысяч рублей. Налогоплательщик был обязан осуществлять уведомление контролирующих органов об открытии каждого своего расчетного счета, если их было заведено несколько.

Для бизнесменов штрафы умножались эквивалентно количеству расчётных счетов, о которых не были извещены Инспекции ФНС. 

Не смотря на вступление в силу закона об отмене уведомлений налоговых служб, все-таки в России осталась категория лиц, которые обязаны сообщать в ИФНС об открытии новых банковских счетов.

Сроки подачи уведомления: как это было раньше

Информирование налоговой об открытии расчетного счета

Представлять документы о данных операциях, а также об изменении реквизитов своего счёта в иностранном банке в налоговый орган по месту учёта обязаны резиденты Российской Федерации. К их числу относятся:

  • граждане страны;
  • постоянно проживающие в России лица без гражданства;
  • юридические лица.

Документы необходимо представлять не позднее месяца по открытии расчётного счета. Сроки уведомления в данном случае также нельзя нарушать – это может повлечь за собой административное наказание учредителя ИП.

В Управление Федеральной налоговой службы России подать уведомление об открытии счета в банке иностранного государства можно несколькими способами:

  • лично,
  • с помощью сервисов на портале УФНС (при этом документы должны быть заверены электронной подписью предпринимателя);
  • или отправить по почте письмом «с уведомлением».
Предлагаем ознакомиться:  Платится ли налог при продаже квартиры после вступления в наследство

Сообщение от открытии счета в ПФР

В настоящее время ИП или владельцам организации не нужно отсылать уведомление в ПФР об открытии счета, поскольку был принят закон о том, что внебюджетные организации должны уведомлять банки.

Сотрудники банка отправляют уведомление в пенсионный фонд в течение пяти дней, так что предпринимателю больше не нужно переживать по поводу уведомлений других организаций.

Аналогична ситуация и с сообщением о закрытии расчетного счета.

Раньше не подача заявления об открытии расчётного счёта строго каралась, сейчас, благодаря закону 2014 года, предприниматель должен отправить оповещение только в налоговую инспекцию.

Законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ внесены поправки в налоговое законодательство и некоторые другие законы РФ, отменяющие обязанность уведомления налоговой об открытии расчетного счета ИП и организаций. Это касается случаев, когда договор об обслуживании заключен с банком, расположенном на территории России. В таких случаях уведомлять об этом факте не нужно.

В 2018 году уведомление об открытии расчетного счета в налоговую и ПФР направляется только когда организация или ИП оформляют р/с в банке, расположенном не на российской территории (ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Это объясняется отсутствием информационного обмена с такими банками и невозможностью оперативного получения сведений об их клиентах.

Поэтому ответ на вопрос, нужно ли уведомлять налоговую об открытии расчетного счета в 2018 году, зависит от того, где расположен банк, в котором обслуживается предприятие или ИП. Если они являются резидентами России и обслуживаются в зарубежном банке, то обязаны уведомлять ФНС, ПФР и ФСС. Оповещения направляются об открытии и о закрытии счетов, а также о смене их реквизитов.

Кому необходимо подавать информацию

Согласно российскому законодательству, ФНС имеет возможность получения сведений о наличии у ИП вкладов, об открытии нового расчетного счета и движении денежных средств на нем.

Также финансовые организации могут передавать налоговой службе такие сведения о клиенте, как выписки по операциям со счетами и вкладами. Вся перечисленная выше информация может быть получена инспекторами при проведении налоговой проверки определенного предприятия.

Также «вопросы» у Федеральной налоговой службы могут возникнуть относительно определенной финансовой сделки организации – в этом случае банк тоже обязан предоставить все данные о расчётных счетах и операциях клиента.

Но не стоит пугаться: законодательство нашей страны «защитило» предпринимателей от «излишнего» интереса со стороны органов исполнительной власти.

По новому закону, сотрудники Управления федеральной налоговой службы смогут получить эту конфиденциальную информацию у банков только в случае обращения с мотивированными запросами.

Если счет открыт за границей?

Информирование налоговой об открытии расчетного счета

В 2015 году был принят закон (Федеральный закон №350-ФЗ) , обязывающий уведомлять организации и граждан РФ о наличии счетов за границей.

Новая форма до сих пор точно не утверждена, однако правила уже существуют:

  1. Уведомление нужно совершать один раз за год, сообщая денежную сумму в начале и в конце периода.
  2. Подача заявления осуществляется так же, как и отправляется оповещение об открытии расчётного счёта.
  3. Служба налогов может потребовать первичные документы счёта, а также сообщение об изменении реквизитов счета.

В заключении нужно сказать, что отправлять оповещение об открытии счёта нужно кредитным организациям в которых был открыт р/с — обязательно, если предприниматели не хотят платить штрафы, негативно влияющие на бюджет всей компании.

Не стоит думать, что отказ от оповещения поможет сохранить деньги, ведь налоги подаваться не будут. Налоговая инспекция всё равно узнает о бизнесе, и тогда уже штраф будет гораздо выше налоговой суммы.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector