Какое налогообложение выбрать для автосервиса

Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?

Важно

Срок – 5 дней с начала осуществления деятельности.

Помимо уплаты ЕНВД вам нужно будет платить взносы на обязательное пенсионное страхование и на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний, а также НДФЛ (налог на доходы с физических лиц) с зарплаты сотрудников.

Если вдруг вы совершили хотя бы одну операцию, не попадающую под ЕНВД, то с нее придется платить налоги в соответствии с вашей основной системой налогообложения.

Еще один момент: торговля маслами, например, является подакцизной и облагается налогами только по общей системе, поэтому не советую торговать маслами в магазине – продавайте их только при замене на машине клиента.

Если у вас будет магазин запчастей, то он тоже на ЕНВД, только налог там рассчитывается исходя из площади торгового зала. Поэтому надо делать так: маленький торговый зал, максимум пара витрин, а все остальное сделать складом под запчасти. То есть не платить налог с 50 кв. м магазина, а сделать зал 5-10 м, а остальное оформить как склад.

Числиться как персонал они у вас не будут. Им тоже выгодно, поскольку вместо НФДЛ 13 % они должны будут платить государству только 6 % с дохода, ну и 320 руб.

Все полученные средства ИП сможет использовать по своему усмотрению.

Примечание: Есть еще одна редко используемая система налогообложения — при выполнении соглашений о разделе продукции . которая применяется при добыче полезных ископаемых, но мы не будем рассматривать ее в рамках этой статьи. Давайте ознакомимся с главными элементами российских налоговых режимов. Учтем, что на ОСНО платят несколько разных налогов: НДС. налог на имущество организаций или физических лиц, плюс ИП на ОСНО платят налог на доходы физических лиц, а организации — налог на прибыль. добыча и реализация полезные ископаемые, кроме общераспространенных, таких как песок, глина, торф, щебень, строительный камень. Обязанность платить этот налог возникает тогда, когда предприятие, находясь на специальном режиме, реализует операции, которые Налоговым Кодексом РФ признаются облагаемыми независимо от применяемой налоговой системы; акцизы. Если компания занята реализацией подакцизных товаров – независимо от действующего у нее налогового режима; транспортный налог. При условии, что у компании есть собственный транспорт на балансе (не учредителей, не арендованный, а собственный!). Исходя из выше изложенного, следует, что при выборе налоговой системы необходимо учитывать огромное множество факторов. Особенности составления счета-фактуры на межценовую разницу и заполнения декларации по НДС. Расходы на дооборудование и ремонт автомобилей, Обязательная и дополнительная предпродажная подготовка: особенности бухгалтерского учета и документооборота. Рекламные расходы: рекламные акции, подарки клиентам, подарочные карты и др. Представительские расходы автосалона. Расходы на проведение тренингов и коучингов для сотрудников. Форменная одежда. Отражение операций по гарантийному ремонту за счет производителя в бухгалтерском и налоговом учете. Применение льготы по НДС на основании статьи 149 НК РФ. Особенности ведения раздельного учета по НДС. Порядок введения патентной системы на территории субъекта РФ регламентируется ст. 346.43 НК РФ. Патентная система вводится в действие на территории субъекта РФ законом этого субъекта, в котором устанавливается потенциально возможный доход по видам деятельности. средняя численность наемных работников по всем видам осуществляемой им деятельности превышает 15 человек; объем годовой выручки превышает 64 020 000 руб. Обратите внимание, в случае превышения годового дохода (более 300 000 рублей), ИП дополнительно оплачивает 1% от превышенной суммы. Оплату необходимо произвести не позднее 1 апреля следующего года. ИП исчисляет (и удерживает) НДФЛ (с доходов, выплачиваемых работникам своей организации) в размере 13% в качестве налогового агента; ИП вносит платежи во внебюджетные фонды ежемесячно за работников, рассчитывая их, исходя из зарплаты наемных работников.

Общая система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями не слишком часто.

Внимание

В кассе стоит такая штука – ЭКЛЗ – специальная лента-стукач, которая записывает все операции ККМ. Стоит она около 6000 руб., и менять ее нужно каждый год, т. е. за вами следят за ваш же счет. По странному стечению обстоятельств, эти ЭКЛЗ производит единственный завод в России, который, по слухам, курируется ФСБ.

Инфо

По ККМ нужно будет вести специальную книгу кассира-операциониста и отражать там ваши денежные операции. Зарплату, кстати, можно брать из кассы. Проверки налоговой инспекции бывают выездные и камеральные. Камеральные – это когда вас вызывают с документами в налоговую, выездные – когда налоговики приезжают в гости к вам.

В данной статье мы рассмотрим подробнее автосервис на ЕНВД, бухгалтерские проводки, принцип расчета ЕНВД и наиболее распространенные ошибки. Также изучим пример расчета и ответим на наиболее распространенные вопросы. Единый налог на вменённый доход: общая информация Использование ЕНВД организациями является неоспоримой поддержкой от государства как в виде упрощения введения учета, так и экономии на уплате налогов в бюджет государства.

Одним из самых важных факторов, говорящих в пользу перехода на единый налог, выступает методика расчета единого налога, в которой не учитывается доход организации, а все показатели используемые является условными и зависят только от вида деятельности и установленным по ним налоговым кодексом сумм. Доход организации никак не влияет на сумму единого налога.

Если ваши финансовые возможности ограничены, но вы не готовы отказаться от идеи подобного бизнеса, выберете пару направлений или даже одно и станьте лучшим в этой области – отбоя от клиентов у вас точно не будет. Строительство нового автосервиса – задача не из легких, так как требует неимоверного вложения времени, сил и денежных средств. Лучше остановить свой выбор на просторном гараже или производственном помещении.

Предлагаем ознакомиться:  Какие договора подлежат регистрации в росреестре

Для небольшого автосервиса с 5-ю рабочими местами, помещением для хранения запчастей и расходных материалов, комнаты для клиентов и офиса потребуется порядка 300 кв. метров. При возможности следует организовать парковку – она будет актуальна как для отремонтированных авто, так и для ожидающих своего времени.

какое налогообложение выбрать для автосервиса

ЕСХН ЕСХН — выгодный режим со ставкой 6%, но не от дохода, а от разницы доходов и расходов. Оплата производится всего раз в полугодие, а декларация сдается раз в год. Единственный минус формы налогообложения для ИП в том, что применяется она только по отношению к производителям сельхозпродукции и лицам, занимающимся рыбоводством.

Выбираем лучший режим Чтобы определиться, какую систему налогообложения выбрать для ИП, необходимо сделать серию индивидуальных расчетов налоговой нагрузки для всех возможных режимов. Рассмотрим, как сравнить виды налогообложения, на конкретном примере. Предприниматель Хадоркин планирует открыть парикмахерскую в Красноярской области.

Прогнозируемая прибыль в месяц — 777 000 рублей, в штате — 5 сотрудников, прогнозируемые расходы в месяц — 266 000 рублей, размер страховых взносов за работников — 34 000 р.

Здесь может быть два варианта, в зависимости от того, как предприниматель документально оформляет использование запасных частей:

  • В ситуации, когда предприниматель оформляет отдельный договор, по сути, на продажу данных запчастей клиенту, такая деятельность относится к розничной торговле и не может подпадать под ЕНВД для автосервиса;
  • В случае, когда предприниматель включает запчасти как часть ремонта автотранспортного средства, такие действие уже в полной мере подпадают под систему ЕНВД для автосервиса.

Принцип расчета ЕНВД и разъяснения основных показателей Расчёт ЕНВД полностью регламентирует налоговое законодательство. Формула расчета налоговой базы в рамках применения специального налогового режима выглядит так: Налоговая база = БД *ФП* К1 * К2, где БД — базовый (условный) доход.Размер коэффициента-дефлятора В 2018 году было принято решение увеличить коэффициент К1 с 1,798 (действовавшего в 2015-2017 гг.) до 1,868.

В связи с этим увеличится сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Формула расчета вмененного налога Базовая доходность х Физпоказатель х К1 х К2, где Базовая доходность и Физпоказатель зависят от вида деятельности (для бытовых услуг базовой доходностью является численность работников, включая ИП), а физпоказателем выступает значение 7 500.

К2 устанавливается региональными властями отдельно для каждого субъекта РФ.

Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН. 2. УСН Большая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество. Вся налоговая нагрузка сводится к одному налогу:

  • 6% на УСН доходы;
  • 5-15% на УСН доходы минус расходы.

Енвд в 2018 году: краткий обзор основных изменений

Важно

При использовании любого специального режима налогообложения надо всегда стараться очень внимательно разбирать, какие операции подпадают под ту или иную деятельность, утвержденную для данного режима. Неправомерное занижение расходов посредством включения операций не соответствующих налоговому режиму, могут повлечь за собой нарушение закона и привлечение к административной ответственности. Некорректных расчет суммы страховых взносов, определяемых для уменьшения налога.

При применении режима вмененного дохода существует определенный нюанс в рамках уменьшения ЕНВД на сумму фиксированных страховых выплат. Индивидуальные предприниматели не имеют право уменьшать сумму ЕНВД на сумму дополнительных выплат, исчисляемые как 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей. Распространенные вопросы и ответы на них Вопрос №1.

Правда, если автосервис крупный, то скорее всего, придется применять ОСН из-за больших денежных оборотов. С другой стороны, есть много разных схем, которые позволяют оставаться на упрощенке, даже если бизнес достаточно крупный. Все вышесказанное относится как к ИП, так и к ООО. Разницы в налогах для них нет.

Налоговики установили для автосервиса доходность 12 000 руб. с каждого работающего человека. Не знаю, откуда они взяли такую цифру, может быть, просто «методом тыка». Называется это базовой доходностью, а сам налог рассчитывается по формуле: Налог за месяц = Базовая доходность Кол-во работников К1 К2 15 % Базовая доходность – 12 000 руб.

Предлагаем ознакомиться:  На каком основании банки выдают кредиты

Какие ремонтные услуги автосервисов подпадают под ЕНВД?

Такая обязанность установлена п. 2 ст. 346.28 НК РФ. Соответственно, если в городе или муниципальном районе, где расположен ваш автосервис, местные органы власти в отношении такого вида деятельности ввели систему налогообложения в виде ЕНВД, вы можете встать на учет в качестве «вмененщика». Если же услуги по ремонту автомобилей вы оказываете через несколько объектов, расположенных в разных муниципальных образованиях, то встать на учет в качестве «вмененщика» потребуется в каждом образовании.

Патент на ремонт автомобилей

Еще одним важным ограничением для желающих перейти на патентную систему стало количество работников. Как говорится в Налоговом кодексе. их должно быть не более 15. Применять патентную систему налогообложения или остаться на УСН. решать вам. Окупится ли стоимость патента, если бизнес только встает на ноги или вообще носит сезонный характер? Затраты можно оптимизировать, так как документ оформляется на срок от 1 месяца до 1 года.

Индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере оказания услуг по ремонту и техническому обслуживанию автотранспортных средств в автосервисе. Он одновременно применяет упрощенную систему налогообложения в отношении торговли моторными маслами и систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход в отношении оказания услуг по ремонту и техническому обслуживанию автотранспортных средств, а также розничной торговли автозапчастями.

В автосервисе также есть магазин с площадью торгового зала 6 кв. Помещение магазина обособлено от мастерских автосервиса.

Ответ: Согласно ст. 346. 26 НК РФ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении, в частности, предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли. При этом в соответствии со ст. 346. 27 Кодекса к розничной торговле не относится реализация подакцизных товаров, указанных в пп.

6 — 10 п. 1 ст. 181 НК РФ. Так, пп. 9 п. 1 ст. 181 установлено, что моторные масла относятся к подакцизным товарам. Поэтому предпринимательская деятельность по их реализации должна облагаться налогами в рамках общего режима или может быть переведена на УСН.

Второй вариант совпадает и с подходом государства к налогообложению бизнеса на УСН: сколько денег за квартал зашло от контрагентов в рамках предпринимательской деятельности — то и выручка. В управленческом учёте фактические поступления денег не имеют значения: обязательство исполнил сегодня — сегодня же и признал выручку. А что деньги по этой сделке могут прийти и через месяц, неважно.

А вот в налоговом учёте значение имеют именно фактические доходы и расходы за период: потратил — этой же датой пишешь в расходы, получил — аналогично.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД, вменёнка) отличается тем, что государству неважно, сколько бизнес заработал по факту. В плюс он вышел, по нулям или понёс убытки — платить одинаково. Налог зависит от других факторов — площади используемого для бизнеса помещения в собственности или в аренде, количества транспортных средств и/или пассажирских мест, числа работников и прочих физических показателей. ЕНВД применяется не в целом к бизнесу ИП, а только к конкретным видам деятельности.

Особенность упрощёнки — перейти на неё или с неё на другой режим можно только с начала года.

Исключение составляют три ситуации:

  1. Сразу после регистрации бизнеса или одновременно с ней.
  2. При утрате права на применение УСН.
  3. При закрытии ИП.

Подать уведомление в налоговую о переходе на вменёнку ИП должен в течение пяти рабочих дней после того, как начал работать по виду деятельности, который даёт право на ЕНВД. Но есть подводный камень для ИП, которые ранее применяли упрощёку. После перехода на ЕНВД они по умолчанию остаются плательщиками налогов и по УСН по видам деятельности, которые под ЕНВД не попадают. Даже если коды ОКВЭД числятся за ИП только на бумаге, за ним остаётся обязанность как минимум сдавать нулевую декларацию по упрощёнке.

Сейчас вроде бы собираются принимать закон, освобождающий вмененщиков от кассового аппарата, но это пока в проекте.

В кассе стоит такая штука – ЭКЛЗ – специальная лента-стукач, которая записывает все операции ККМ. Стоит она около 6000 руб., и менять ее нужно каждый год, т. е. за вами следят за ваш же счет. По странному стечению обстоятельств, эти ЭКЛЗ производит единственный завод в России, который, по слухам, курируется ФСБ. По ККМ нужно будет вести специальную книгу кассира-операциониста и отражать там ваши денежные операции.

Зарплату, кстати, можно брать из кассы.

Предлагаем ознакомиться:  Зачет срока содержания в СИЗО (следственном изоляторе): день за полтора, день за два

Проверки налоговой инспекции бывают выездные и камеральные. Камеральные – это когда вас вызывают с документами в налоговую, выездные – когда налоговики приезжают в гости к вам. Если отчетность в порядке, то бояться проверок не стоит.

Ради безопасности у вас в офисе не должно быть ни левых наличных денег, ни левых печатей.

Если вдруг придет ОБЭП с проверкой и обнаружит у вас печати не вашей фирмы, все может кончиться очень плохо.

Если вы задолжали по налогам, то налоговая может заблокировать ваш расчетный счет в банке. То есть на него деньги поступать могут, но списываться с него средства могут только на налоги. Чтобы разблокировать счет, с вас спросят учредительные документы, документы на юридический адрес, плюс потребуют личного присутствия гендиректора, еще могут попросить расширенную выписку из банка.

Поэтому хранить деньги на расчетном счету крайне не рекомендуется.

По ходу ведения бизнеса вам придется заключать множество различных договоров, поэтому хочу дать вам рекомендации о том, на что нужно обращать внимание.

Во-первых, если договор непонятен, то нужно либо обратиться к квалифицированному юристу, либо прямо сказать, что надо переписать документ нормальным языком.

Причем в раздевалке должны быть оборудованы отдельные шкафчики для хранения личных вещей, спецовок, средств индивидуальной защиты.

На помещение для его использования в качестве автомойки нужно получить разрешения на ввод в эксплуатацию, а также согласование с Санэпиднадзором проектной документации относительно производимых технологических процессов и размещения СТО.

Владельцы машин, обращающихся за ремонтом в СТО, хотят, чтобы автомобиль починили как можно быстрее. Скорость зависит не только от мастерства работников, но и от своевременности получения необходимых запчастей. Найти поставщиков сегодня несложно. В интернете есть целые онлайн-каталоги с продукцией, правда, сроки поставок могут быть слишком длительными. Чтобы ускорить этот процесс, можно работать по одной из следующих схем:

  1. Закупать детали с запасом. В этом случае дожидаться нужной автозапчасти не придется, мастер сможет начать работать сразу. Правда, деньги могут на некоторое время «повиснуть».
    Важно также уметь правильно оценивать уровень спроса на каждую из деталей.
  2. Сотрудничать со службами доставки автозапчастей. Но за скорость получения деталей придется заплатить дополнительно.

Регистрация бизнеса

Открывая автосервис с нуля, предприниматель сталкивается с необходимостью регистрации своего бизнеса. СТО хороша тем, что никаких лицензий и обязательных сертификатов для работы не требуется. С точки зрения бюрократических формальностей это ниша проста.

Предпринимателю нужно определить для себя и наиболее выгодную систему налогообложения.

Внимание

После того, как Вы решите организовать свой бизнес и воплотить его в реальность Вам придется столкнулись с рядом юридических вопросов его ведения и оформления. Начинать новое дело следует с тщательной переработки всех юридических и налоговых аспектов ведения бизнеса! На данном семинаре мы рассмотрим все юридические и налоговые аспекты открытия бизнеса начиная с выбора организационно-правовой формы и заканчивая лицензированием отдельных видов деятельности.

Главный юридический вопрос, который встаёт перед началом предпринимательской деятельности, это выбор организационно-правовой формы (ОПФ) для регистрации и ведения бизнеса, правильность выбора ОПФ будет влиять на только на всю последующую работу предприятия, но и на успешность Вашего бизнеса. Прежде чем запустить свой бизнес Вам необходимо взвесить все плюсы и минусы той или иной организационно-правовой формы, поэтому мы начнем наш семинар именно с данного вопроса.

После же выбора организационно-правовой формы необходимо произвести анализ предполагаемых финансовых показателей и подобрать оптимальную систему налогообложения.

При этом необходимо разобраться как оформить на работу сотрудников и какие налоги надо платить с зарплаты. Отчетность в контролирующие органы это тоже немаловажный аспект ведения бизнеса, ведь проблемы с отчетностью это блокировка счета и приостановление деятельности. Ну и конечно каждому предпринимателю хочется снизить налоговую нагрузку, но так, чтобы это было законно.

Очевидно, что каждый, кто начинает, свой бизнес, задумывается о том, как защитить бренд, идею, патент или фирменный стиль, но как разобраться самому в этих вопросах.

Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ. Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector