Можно ли оформить налоговый вычет на мужа

Законодательство

Процедура получения вычета регулируется:

  • главой 17 ГК РФ;
  • статьями 105.1, 210, ст.220 НК РФ;
  • ст.3540 СК РФ;
  • федеральным законом №212;
  • письмом Минфина № № 03-04-05/63812 от 11.12.2014, если оформлена совместная собственность.

Можно ли налоговый вычет оформить на мужа

Если вычеты распределяются на основании заявления, поданного в налоговый орган, может быть указано, что муж получает налоговый вычет на все 100%. В такой ситуации жена отражает 0%.

Такая ситуация является возможной даже в случае, если жилым помещением единолично владеет жена. В такой ситуации супруг, не воспользовавшийся своим налоговым вычетом, может воспользоваться им в будущем.

Такие разъяснения даны письмом ФНС России от 15-го января 2013-го года.

  • заявления о том, что Вы желаете получить имущественный вычет;
  • удостоверения личности;
  • декларации 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ. Она выдается бухгалтерским отделом Вашего учреждения. Если Вы работаете по договору в нескольких учреждениях, справки берут во всех.
  • реквизитов счета в банке (на него перечислят выплату);
  • ИНН;
  • документации, доказывающей, что Вы – собственник этой квартиры.

Кроме того, должны быть представлены заверенные копии каждого из вышеобозначенных документов.

Те, кто приобрел квартиру с использованием средств ипотеки, также должны представить:

  • соглашение о взятии на себя кредитных обязательств;
  • справку из банковского учреждения о процентах, которые были удержаны за год.

Если Вами принято решение об одновременном получении вычета, Вы должны:

  1. Оформить заявление о том, каким образом Вы решили распределить доли.
  2. Вложить копию брачного свидетельства.

Приведем пример:

  • Получение налогового вычета возможно после того, как специальным органом будет рассмотрена декларация 3-НДФЛ и вся собранная Вами документация.
  • Процедура проверки всех документов занимает не менее трех месяцев. Денежные средства Вам вернут в течение одного месяца после того, как налоговая инспекция огласит принятое решение.
  • Но, если Ваш начальник получит от Вас справку из регионального налогового органа о том, что по законодательным положениям Вы имеете право на получение имущественного вычета, он начнет забирать с Вашей зарплаты уменьшенную налоговую величину. При этом такой способ обладает и определенными недостатками. В местную налоговую инспекцию Вы будете вынуждены сходить – и не единожды, а дважды.

Еще один важный момент: при получении вычета через налоговый орган именно на свой расчетный банковский счет, Вы получите выплату суммы всех налогов, уплаченных в нынешнем году. Если же в процессе участвует работодатель, можно получить те налоговые сборы, которые последовали за подачей соответствующего заявления.

Еще стоит помнить о сроке подачи декларации в налоговый орган – не позднее 30-го апреля следующего года.

Поэтому все требуемые документы лучше будет собрать заблаговременно. Поскольку возможно допущение небольших ошибок, неточностей. Также Ваш бухгалтер из организации может допустить опечатку. Лучший вариант – доверить составление декларации специалисту – профессионалу. Это гарантия экономии: как денежных средств, так и собственных нервов.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Супруги получают вычет согласно вкладу каждого на приобретение жилья. По согласованию они могут написать в налоговые органы заявление о распределении подлежащих возврату средств. Это разъяснено в Письме ФНС №БС-3-11/1367@ от 30.03.2016.

Для правильного списания налогов нужно правильно посчитать их предполагаемые доходы, подлежащие налогообложению по 13% ставке. При расчетах только необходимо учитывать, что максимально вернуть налог можно с суммы не более 2 млн руб. для каждого гражданина, то есть для семейной пары всего при покупке квартиры за 4 млн руб. Итого вычет составит в общей сложности 520 000 руб. (4 млн *13/100).

Важно: получить вычет не смогут неработающие категории граждан: пенсионеры, студенты, лица без постоянной трудовой занятости и официальных доходов, не уплачивающие налоги в доход государства. Индивидуальные предприниматели, ведущие коммерческую деятельность в эту категорию не входят, поскольку выплачивают в бюджет НДФЛ в размере 6%.

Требования, предъявляемые к возврату налогового вычета

Исходя из положений существующего законодательства РФ, право на возврат есть у резидентов страны (у тех лиц, которые живут в России свыше 183 дней из 365-ти).

Стоит помнить о том, что претендовать на получение вычета нельзя в следующих ситуациях:

  • при приобретении жилья у родственников;
  • если плательщик налогов уже пользовался в прошлом данным способом;
  • если речь идет о нерезидентах РФ;
  • если человек не работает, то есть, не осуществляет выплату налоговых отчислений;
  • в случае непредставления всей требуемой документации;
  • приобретения недвижимого объекта с помощью субсидионной программы.

Как именно рассчитывается налоговый вычет:

  1. Самая большая сумма выплаты может быть равна 2 млн. руб.
  2. Возможно ежегодное получение конкретной суммы, но не выше той, которая перечислена в бюджет.
Предлагаем ознакомиться:  Штраф за непредоставление налоговой декларации по ндс

Необходимые документы

Можно ли оформить налоговый вычет на мужа

Для получения вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости либо постоянного проживания мужа.

Супругам следует предоставить пакет документов:

  • заявление от имени жены и мужа о перераспределение суммы вычета в связи с получением ранее возврата на жену, при нахождении женщины в декрете или отсутствием временно доходов последней, указать иные причины;
  • заявление о предоставлении вычета подает муж;
  • прикладываются свидетельство о браке в копии, выписка, подтверждающая регистрацию прав на недвижимость.
  • правоустанавливающий документ на жилье – договор купли-продажи или о долевой собственности;
  • подаются также паспорта семейной пары;
  • мужчина предоставляется справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ и заполняет декларацию на бланке форме 3-НДФЛ с указанием суммы вычета;
  • документ, подтверждающий получение денег продавцом: приходный кассовый ордер от застройщика, другой организации, расписка от физического лица.

Особенности распределения

Если квартира оформлена на супругов, для получения вычета потребуется предоставить платежные документы. Возврат будет осуществляться в зависимости от расходов, которые понес каждый из супругов. Однако закон позволяет самостоятельно распределить возврат между мужем и женой. Для этого потребуется указать соответствующую информацию, оформив заявление о распределении вычета.

Если квартиру покупают супруги, она считается совместной собственностью. В этом случае муж и жена имеют право распределить размер вычета между собой по собственному желанию. Если участники сделки самостоятельно не уточняют, в каком размере хотят получить возврат, по умолчанию денежные средства будут предоставлены по 50% каждому гражданину.

Разбираясь, может ли супруг получить имущественный вычет за супругу, нужно учитывать, что действующее законодательство предоставляет такую возможность. Чтобы выполнить действие, потребуется написать в налоговую инспекцию заявление о распределении долей и указать в сумме размер возврата, который получит каждый участник сделки. Налог возвращается только плательщикам НДФЛ.

Эксперты советуют собственникам помещения посчитать соотношение предполагаемых доходов, которые облагаются НДФЛ. При этом отсчет необходимо начать с года покупки недвижимости до истечения лимита. Нужно учитывать, что максимальная сумма средств, с которых предоставляется возврат, не должна превышать 2 млн руб на каждого участника сделки в отдельности.

Если муж или жена ранее пользовались вычетом, льгота будет предоставлена только в размере неиспользованного остатка. Такое правило действует только в случае, если вычет был получен после 2014 года. Если возврат предоставлялся ранее, гражданин не сможет воспользоваться льготой независимо от того с какой суммы была предоставлена выплата.

Имущество, купленное супругами в браке, признается совместной собственностью, что утверждено в статье 34 СК РФ. По документам хозяином квартиры может считаться только муж или жена. Однако это не отменяет вышеуказанного права. При этом распределение вычета осуществляется в соответствии с нормами, указанными в предыдущем пункте.

Видео

Если хозяином квартиры является только супруг или супруга, налоговый вычет по умолчанию оформляется на хозяина помещения. Чтобы изменить это условие, необходимо обратиться в ФНС РФ. Супруг, который не использовал возможность возврата части денежных средств, может воспользоваться вычетом. Если квартира находилась в единоличной собственности, предоставление вычета вызвало ряд вопросов.

Так, было не совсем понятно, что делать, если один супруг уже ранее использовал возможность возврата, а другой не использовал эту льготу. Обычно в сложившейся ситуации гражданин имел право только на 50% выплаты. Однако в письме ФНС РФ было разъяснение, в соответствии с которым супруг, ранее не использовавший льготу мог рассчитывать на ее получение в полном объеме.

Если супруг или супруга купили квартиру до начала 2014 года и ранее получили вычет, они не смогут рассчитывать на повторный возврат, даже если сумма была израсходована не полностью. Существует и ряд других ограничений, при наличии которых льгота не предоставляется.

Представители ФНС отклоняют заявку, если:

  • квартира была приобретена обоими супругами у родственников;
  • помещение приобрел предприниматель для дальнейшего ведения бизнеса;
  • гражданин не оплачивал покупку самостоятельно.

Все вышеуказанные особенности распространяются и на другие виды жилищных субсидий.

При покупке супругами квартиры они вправе самостоятельно определить, как оформить право собственности. Учитывая, что НК РФ ставит право на налоговый вычет в зависимость от наличия у претендента права на недвижимость, это обстоятельство влияет на возможность получения каждым из супругов своего вычета, а также условия его получения и пределы.

Можно выделить четыре случая, в зависимости от которых несколько меняются условия и порядок получения супругами налогового вычета:

  1. долевая собственность;
  2. совместная собственность;
  3. единоличная собственность;
  4. совместная собственность с детьми.

В большинстве случаев супруги предпочитают осуществлять раздел вычета. Это делается исходя из стоимости квартиры и дополнительно возможных для включения в расходы затрат. При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50.

Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего. Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет. Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей.

Предлагаем ознакомиться:  Можно продлить доверенность без хозяина

Важно, что с позиции получения вычета при покупке супругами квартиры многое зависит от достигнутой между ними договоренности на основе предварительно проведенного анализа и расчетов, что будет выгоднее. С точки зрения закона (Семейного кодекса), все расходы супругов в период брака – общие расходы, а для их раздела по умолчанию используется соотношение 50/50. Если между супругами нет официальной договоренности, меняющей это правило, применяться будет оно.

Для цели получения налогового вычета одним из супругов или каждым из них в пределах своего лимита целесообразно учитывать:

  1. Размер собственных расходов и сумму процентов по кредиту на покупку квартиры. Вычеты не суммируются и претендовать супругам можно по максимуму на получение возврата в сумме 13% (НДФЛ) × 4 млн рублей (по расходам) и плюс 13% х 3 млн рублей (по процентам).
  2. Наличие права на получение вычета и размер доступного каждому лимита на налоговый вычет.
  3. Финансовые и иные выгоды при использовании того или иного варианта получения вычета, в том числе на перспективу, особенно если возникшее право на вычет позволяет перенести его на следующий год и (или) на другой объект недвижимости.

Общая долевая собственность на квартиру – достаточно простая ситуация для определения прав супругов на вычет. Действующие после 01.01.2014 года изменения внесли серьезные коррективы по сравнению с тем, что было до этой даты.

Ранее супруги могли не особо беспокоиться относительно того, кому и в каком размере причитается вычет – ориентироваться надо было только на размер доли. После внесения изменений в НК РФ и согласно нескольким разъяснениям Минфина РФ учитывать теперь надлежит не размеры долей, а фактически понесенные и документально подтвержденные каждым супругом расходы.

  1. Распределить расходы так, как супруги посчитают нужным, чтобы у каждого было право на вычет в том размере, о котором они договорятся. Главное – чтобы по платежным документам было видно, кто конкретно нес расходы, или сделать так, чтобы обезличенные платежные документы при представлении их для цели получения вычета не пересекались.
  2. Один из супругов станет претендентом на вычет, поскольку он производил все расчеты, или расходы идут одной общей суммой, которую нельзя поделить или не хочется этого делать.

Как поступить – индивидуальное решение. Если один из супругов не работает, конечно, разумнее право на получение всего вычета передать работающему супругу. Если оба работают, то многое зависит от того, кто сколько получает, как хочется получить вычет – побыстрее и в полном объеме или растянув на годы, какие у супругов планы на будущее приобретение недвижимости и многие другие аспекты.

Такая ситуация выглядит еще более простой, чем предыдущая. Расходы по умолчанию признаются общими независимо от того, кто фактически их понес. Единственное, что требуется от супругов – проанализировать, что будет выгодно, прийти к соглашению и представить в ИФНС заявление о распределение вычета, например, 50/50, в иной пропорции или даже 100/0.

Важно учитывать:

  • определить доли можно только один раз и изменить их уже не получится, за исключением вычета по кредитным процентам;
  • если при стоимости квартиры более 4 млн рублей планируется распределить доли 50/50, заявление подавать не нужно – каждому супругу и без этого будет определен предельно допустимый лимит вычета в 2 млн рублей.

Факт оформления квартиры в собственность только на одного из супругов особо не влияет на право получения вычета. Некоторые отличия будут наблюдаться только в процедуре его получения:

  1. Право на получение вычета можно распределить в долях так, как супруги посчитают нужным.
  2. Если решено, что 100% вычета будет получать супруг, на которого оформлена квартира, заявлений о распределении долей в ИФНС подавать не требуется.
  3. Если же супруги посчитали нужным распределить вычет в каких-то пропорциях, скажем, 50/50, то потребуется предоставить соответствующее заявление в ИФНС. Оно подается независимо от стоимости квартиры (больше или меньше 4 млн рублей).

Приобретая жилье, многие родители при оформлении собственности включают в перечень собственников и своих детей. Это может быть как совместная, так и долевая собственность.

До 2014 года, когда вопрос притязаний на налоговый вычет был увязан с наличием и размером долей в праве общей собственности, получить деньги было невозможно. Даже несмотря на то, что, по понятным причинам, расходы на приобретение жилья, несли родители или опекуны (попечители). Сегодня все изменилось:

Можно ли оформить налоговый вычет на мужа

При учете для цели получения вычета доли ребенка (детей) необходимо понимать:

  1. Родители используют свое право на вычет исключительно в рамках своего права, в пределах своего лимита. Доля ребенка только снимает возможные ограничения, не позволяющие использовать все 2 млн рублей или в совокупном размере супругов 4 млн рублей.
  2. Тот факт, что родители учли долю ребенка, не лишает последнего права в будущем воспользоваться своим налоговым вычетом.
Предлагаем ознакомиться:  Сроки возврата имущественного вычета

Как это сделать

Все документы сдаются в налоговый орган. Сумму вычета муж получает на банковский счет или карту, реквизиты которых указаны в заявлении на возврат средств.

Интересно: указанные действия можно произвести, если только брак граждан зарегистрирован в законном порядке – в органах ЗАГСа. При отсутствии свидетельства о скреплении семейных уз такие заявления не будут рассматриваться налоговыми органами. Указанные правила не распространяются при наличии брачного договора, устанавливающего раздел совместно нажитого имущества в определенных долях.

Ситуация №1.

Семейная пара приобрела в  2011 году квартиру по договору долевого строительства. Стоимость квартиры составила 2 млн руб. Возведен объект был в 2013 году и пара получила акт приема-передачи, который подписывался женой, поскольку она заключала договор со строительной компанией от своего имени. На это было получено согласие мужа.

Дохода у женщины с 2013 не было в связи с отсутствием трудовой занятости по причине ухода за ребенком. В 2013 супруги обратились в налоговый орган и написали заявление о распределении вычета.

Остальная сумма в размере 260 000 руб. вычета была перенесена на следующие года пропорционально размеру заработка.  При покупке квартиры в  2019 году муж не смог воспользоваться вычетом, поскольку получил его ранее при приобретении жилья по договору долевого строительства по решению налогового органа в 2013 году.

Ситуация №2.

Семейная пара купила квартиру. Оформлена недвижимость на жену. Согласно условий брачного договора предусмотрено, что купленное на имя супруги имущество остается в ее единоличной собственности. Поскольку муж использовал свое право на получение вычета, налоговая в положительном решении по заявлению о перераспределении долей отказала.

Ситуация №3.

Жена приобрела квартиру, уведомив об этом мужа. Стоимость покупки 4 млн руб. Поскольку брачный договор сторонами не заключен, общая совместная собственность распределяется пополам. Каждый супруг имеет право на получение вычета.

Лимит цены покупки установлен в 2 млн руб. Заявление о перераспределении долей в налоговую был решено не подавать, поскольку супруги получили полное возмещение НДФЛ в пределах общей суммы в 4 млн руб., итого в сумме 520 000 руб. в течение 5 лет пропорционально их отчислениям в бюджет по подоходному налогу.

Невозможно получить вычет в следующих случаях:

  • когда жилье приобретено у близких родственников, к которым относятся дети, родители и супруги;
  • если недвижимость покупается для целей ведения бизнеса;
  • в случае выплаты средств за счет работодателя или иного лица.

Важно: при закрытии части долга по квартире за счет материнского капитала, сумма вычета рассчитывается соответственно на уменьшенную стоимость, оставшуюся после оплаты за счет средств государственной поддержки. Тоже самое касается других субсидий, например, поддержка военных.

Распределение долей есть возможность осуществлять ежегодно в связи с ростом стоимости кредита или ипотеки. При этом принимается во внимание полная стоимость объекта, с которого подлежит возврату вычет, а также процентов, начисленных по банковскому договору.

Заявление о распределении можно составить следующим образом: муж получает 100% вычетов, а жена 0%. Также возможно установление иных долей по согласованию. Это заявление передается в налоговые органы.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры

При этом если один из супругов не использовал ранее свое право на налоговый вычет, он может заявить о такой возможности при приобретении общей собственности. В разъяснениях Минфина указано, что в случае, если супруг не получал вычет, он может написать ходатайствовать о возврате налога как если бы он владел на 100% купленной совместно недвижимостью, а не имел права только на половину.

Вычет при единоличном владении

Исходя из положений ст. 34-й Семейного Кодекса РФ, имущество, приобретенное супругами в период нахождения в браке – это их совместная собственность. И хотя владельцем жилого помещения может документально считаться один из супругов, все равно это общая совместная собственность. Чтобы определить вычет, можно пользоваться всеми предыдущими советами.

Но заключение брака должно состояться до приобретения жилого помещения.

Если Вы желаете поменять данное условие, просто подаете соответствующее заявление в специальной форме в налоговый орган.

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Часто задаваемые вопросы

Вопрос:Добрый день. Всегда ли распределение налогового вычета бывает в равных пропорциях либо существуют и другие варианты?

Вопрос:Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, каким образом вернуть налог при приобретении жилого помещения, если собственником жилья считается супруг. Квартиру приобрели после официальной регистрации брака. Читала сообщения, что правом на возврат обладают оба супруга, но каким образом все это оформить не знаю.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector