Налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов

Налоги при покупке недвижимости

При купле-продаже жилья или коммерческого помещения в Испании обе стороны сделки должны учитывать несколько основополагающих моментов:

  • налоговые платежи и сборы оплачивает как новый, так и старый собственник (каждый свои);
  • перечень обязательств зависит от того, где приобретается недвижимость – в новострое или на вторичном рынке (например, НДС для новых зданий и сбор за переход прав собственности (ITR) для старых построек);
  • покупатель недвижимости в Испании платит налог не только при покупке – пополнять бюджет придется на протяжении всего периода владения собственностью (муниципальный налог IBI, сбор за сдачу помещения в аренду для испанцев и нерезидентов страны, налог на содержание зданий и вывоз мусора).
Название обязательства Покупка нового помещения
Налог на добавленную стоимость (IVA) 10 % для жилья, 21 % — для коммерческих объектов
Гербовый сбор (AJD) 1-2 % от стоимости
На переход права собственности (ITR) Не взимается
Услуги проверки правового статуса объекта (Nota Simple) Сделать запрос можно самостоятельно на сайте государственного реестра недвижимости Registro de la Propiedad. Оплата зависит от типа запрашиваемой информации  
Регистрационные действия (Gastos registrales) в госреестре 1,5 % от цены, указанной в купчей (Escritura)
Услуги нотариуса (Gastos notariales) Примерно, 0,5 % от стоимости объекта

Итоговая сумма расходов для покупателя варьируется в пределах 10-15 % от величины затрат на покупку. Если жилье приобретается в ипотеку, расходы покупателей составляют около 14%, но это без учета затрат на дальнейшее обслуживание кредита.

Налог на переход права собственности на здания и помещения – Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) – часто путают с НДС (IVA). Принципиальная разница между ними заключается в объекте обложения фискальным обязательством: ITR рассчитывается для вторичного жилья, а IVA оплачивается первым владельцем.

Величина налога не фиксированная и зависит от региона, в котором расположена собственность. В среднем коэффициент по стране равен 8 %, но в каждом автономном сообществе установлена своя ставка. Например, дом в Каталонии потребует уплаты 10 % от договорной стоимости, а собственность на Канарских островах обойдется всего в 6,5 %.

Если жилье приобретается не у бывшего владельца, а у застройщика, то покупатель уплачивает определенный процент от стоимости покупки – Impuesto sobre Valor A adido (IVA). Налоговая ставка для таких объектов фиксированная:

    И, наконец, самое интересное – ограничение выезда за границу должникам. Именно о статусе должника проще всего «забыть», собираясь в очередной заграничный отпуск. Причиной могут быть просроченные кредиты, неоплаченные квитанции ЖКХ, алименты или штрафы из ГИБДД. Любая из этих задолженностей может грозить ограничением выезда за границу в 2018 году, узнать информацию о наличии задолженности рекомендуем с помощью проверенного сервиса невылет.рф
  • 10 % – за новые жилые дома и квартиры, а также гаражи и парковочные места, если они включены в одну купчую;
  • 21 % – стандартная ставка для коммерческих нежилых помещений, а также частных гаражей, приобретаемых отдельно от квартиры.

Начисленные суммы уплачиваются покупателем в момент совершения сделки. Размер ставок не зависит от статуса приобретателя и одинаков как для граждан Испании, так и для иностранцев.

Налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов

Операции с недвижимостью «из первых рук» подразумевают также уплату гербового сбора (IAJD). Юридические услуги по оформлению документов оплачивают вместе с НДС в момент заключения договора купли-продажи. Величина расходов составит 1,5 % от стоимости объекта недвижимости.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на имущество для пенсионеров: должны ли платить налог на недвижимость

Неприятный «сюрприз» ждет тех, кто обратится в банк за ипотекой. В этой ситуации гербовый сбор придется уплатить еще раз – в размере от 1 % до 2 % от суммы оформляемого займа. Подобное удвоение объясняется тем, что сбор IAJD уплачивается при любых операциях с недвижимостью.

Как расшифровать понятие «нерезидент»

Нерезидентом считается человек, который:

  • находится в Испании на законных основаниях меньше 183 дней в году;
  • инвестирует собственные средства в экономику Испании.

В другом случае:

  • супруг(а) и несовершеннолетние дети живут в Испании, тогда налоговая администрация автоматически причисляет человеку статус резидента.

На законодательном уровне семейная пара и совместные собственники фиксируются как отдельные налогоплательщики. От каждого из лиц требуется подача налоговой декларации. Сумма налогов для нерезидентов Испании делится между совладельцами недвижимого имущества.

Прочие расходы на регистрацию и оформление

В Испании все сделки с недвижимостью заверяются нотариусом. В его обязанности входит не только удостоверение воли сторон и проверка договора на соответствие законодательству – перед заверкой купчей специалист должен проверить статус передаваемой собственности (наличие других собственников и обременений). Оригиналы всех запросов и копии предоставленных документов подшиваются в нотариальное дело и хранятся в архиве конторы.

После того как налоги при покупке квартиры будут перечислены в бюджет в полном объеме, недвижимость можно регистрировать в реестре Registro de la Propiedad. Завершить процедуру нужно в течение 30 дней. Стоимость регистрации составляет 1,5 % от суммы, зафиксированной в договоре купли-продажи.

Однако еще до совершения покупки или в процессе ее удостоверения следует позаботиться о получении выписки из госреестра прав и обременений на недвижимость (Nota Simple). Обычно такой запрос делает нотариус, а затем включает его стоимость в счет для покупателя. Однако это вовсе не означает, что провести предварительную проверку не может сам клиент.

Бывший собственник также несет свою часть затрат. Во-первых, в Испании принято прибегать к помощи профессиональных риелторов, услуги которых оплачивает продавец. Стоимость такого сопровождения может достигать 5 % от итогового ценника, но в большинстве случаев позволяет избежать обеим сторонам встреч с мошенниками. Кроме услуг агента по недвижимости иностранцам также понадобится юрист со знанием испанского языка.

Налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов

Налоги при продаже недвижимости взимаются с разницы между ее первоначальной кадастровой стоимостью и тем же показателем на момент продажи (Plusvalía):

  • налог с прироста фактической стоимости объекта (Impuesto sobre la venta de inmuebles);
  • налог с прироста капитала от продажи земельных участков (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana);
  • налог с продажи недвижимости для нерезидентов (Impuesto de Incremento de patrimonio de no residentes).
Субъекты База обложения Способ уплаты и сроки
Резиденты Чистая сумма прироста капитала (прибыль от продажи) может быть скорректирована на величину расходов на улучшение помещений: ремонт, перепланировка, IVA или ITR, прочие обязательные сборы. За основу берется кадастровая стоимость Оплата исчисленного обязательства должна быть произведена после подачи ежегодной декларации о доходах (бланк по форме 210). Налог можно уменьшить на сумму налоговых вычетов, сделать зачет, если взамен проданного в тот же год будет приобретено другое жилье
Нерезиденты В силу своего статуса иностранцы должны брать за основу стоимость реализации объекта (по договору купли-продажи) Оплата обязательства происходит сразу при заключении сделки (3 % от полной суммы). В дальнейшем можно подать декларацию и сделать перерасчет по правилам, предусмотренным для резидентов. Переплаченные средства можно вернуть по итогам подачи годовой отчетности (примерно через полгода).
Предлагаем ознакомиться:  Свидетель в гражданском процессе

Какие существуют налоги в Испании для нерезидентов, приобретающих недвижимость

Накладывается 6 налогов, 3 из которых носят статус обязательных для всех:

  1. Подоходный налог для нерезидентов Испании;
  2. Налог IBI;
  3. Налог на утилизацию мусора;
  4. Налог на роскошь (зависит от уровня доходов);
  5. Отдельный налог на недвижимость (исключительно для оффшорных холдингов);
  6. Налог «LaComplementaria» (Дополнительное внесение средств для защиты от преднамеренного снижения стоимости объекта).

Каждый из представленных ранее налогов в Испании требует подробного рассмотрения.

Определяется назначением приобретаемой недвижимости: будет ли она сдаваться в аренду для получения дохода.

Периодические налоги на содержание недвижимости

Полностью завершенное нотариальное оформление сделки и регистрация права собственности в госреестре не означают освобождения от налогового бремени. С этого момента владелец недвижимости будет ежегодно вносить свою фискальную лепту в бюджет Испании:

  • ежегодный муниципальный налог на недвижимость в Испании – IBI;
  • налог на вмененный доход от аренды – IRNR;
  • взносы на элитную недвижимость (Impuesto sobre el Patrimonio).

Владение жилыми или нежилыми помещениями в Испании подразумевает определенные фискальные обязательства для собственника. В частности, каждый муниципалитет ежегодно собирает в бюджет города налог на недвижимость – Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Ставка этого налога устанавливается решением городской общины, но по всей стране находится в пределах:

  • 0,3 % от кадастровой стоимости для построек в сельской местности;
  • 0,4 % – 1,1 % от того же показателя для городских объектов.

Причем регулярный платеж ожидает как резидентов страны, так и иностранных граждан, ставки налога также не зависят от статуса налогоплательщика. Поэтому налоги на имущество для россиян в Испании не отличаются от сумм, указанных в платежках испанцев.

Факт наличия арендаторов Порядок расчета Пример
Помещение сдается в аренду 24 % от фактического дохода (19 % для граждан ЕС) За жилье, сданное в аренду за 20 000 евро в год, нужно ежеквартально платить:
20 000 * 24 % / 4= 1 200 евро
Арендаторы отсутствуют 24 % от 2 % кадастровой цены ежегодно Имущество стоимостью 100 000 евро обойдется:
100 000 * 2 % * 24 % = 480 евро в год

Налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов

Практика взимания дополнительных сборов с владельцев дорогостоящих объектов недвижимости была введена в 2008 году, когда мир переживал жесточайший финансовый кризис. И хотя экономические проблемы сегодня не настолько серьезны, налог на элитную собственность (Impuesto sobre el Patrimonio) прижился и в 2019 году остается актуальным для всех объектов дороже 700 000 евро.

Принципы определения налоговой базы и суммы обязательств устанавливают местные муниципалитеты, но общий подход примерно следующий:

  • стоимость объекта должна превышать 700 000 евро (для семейной пары – 1 400 000 евро);
  • из налоговой базы вычитаются суммы обременений (ипотека, залог и прочее);
  • ставка налога прогрессивная и напрямую зависит от стоимости недвижимости (в пределах 0,2 %-2,5 % от исчисленной налоговой базы);
  • на сумму обязательства никак не влияет начисленный налог IRNR для нерезидентов – данный сбор пополняет местный бюджет, и делается это ежегодно;
  • ставки и особенности расчета фискального платежа утверждают муниципалитеты.
Предлагаем ознакомиться:  Льготы физическим лицам по имущественным налогам: как получить

У всех, кто вступил в права владения собственностью, появляется обязанность содержать в чистоте как само помещение, так и прилегающую к нему территорию. Уборкой обычно занимаются управляющие компании или комунидад. Вопросы вывоза и утилизации твердых бытовых отходов решаются на муниципальном уровне.

В зависимости от региона, сумма сбора колеблется в районе 100-200 евро в год в зависимости от муниципалитета.

Могут ли искать нерезидента Испании в других странах из-за неуплаты налогов?

Налоговая задолженность ставит запрет на проведение операций с недвижимым имуществом в Испании. Вопрос со злостными неплательщиками, как правило, решается в судебном порядке. Санкции определяются суммой задолженности по уплате налогов в Испании, но преследование используется в исключительных случаях.

Власти Испании могут искать неплательщиков на международном уровне при:

  • невыплаченной ипотеке или персональных кредитах;
  • долгах, неуплаченных по отношению к сообществу владельцев недвижимости;
  • крупный долг перед застройщиками;
  • отрицательное сальдо после конфискации имущества.

Такой вариант не предусмотрен. Все уведомления о налогах в Испании поступают на адрес налогового представителя. При использовании услуг консьерж-сервиса сотрудники своевременно оповещают о необходимости оплаты.

  • Как избежать очередей в достопримечательности Барселоны. Билеты в Саграда Фамилия минуя очередь.
  • Как не быть обманутым местными таксистами. Заказывать такси заранее с фиксированными расценки online. Самый надежный сервис для заказа такси — KiwiTaxi.
  • Экскурсии по Барселоне с местными жителями помогут узнать этот город по-настоящему. Лучший способ освоиться в незнакомом городе – это погулять по нему с человеком, который живет здесь уже много лет.
  • Barcelona City Pass – это единая карта, которая упростит организацию Вашего отдыха в Барселоне и поможет существенно сэкономить время и деньги.
  • Отели Барселоны: наш выбор и рекомендации.
  • Bus Turistic – туристический автобус и отличный способ добраться до всех необходимых памятников Барселоны быстро, с ветерком и комфортом.
  • Дримсим – универсальная интернациональная сим-карта и бесплатное приложение для путешествий. Лучшие цены, быстрый интернет и звонки по всему миру.

Есть ли возможность нерезиденту Испании получать информацию о налоговой задолженности в родной стране?

Наименование Примечание
Корпоративный налог (IS) Общая ставка – 25 %. Для компаний-новичков в первые два года может применяться ставка в размере 15 %
НДС (IVA) Общая ставка – 21 %. Сниженные ставки (10 %, 4 %, 0 %) применяются для приоритетных отраслей экономики
Акцизы — Impuestos Especiales Фиксированные платежи за единицу продукции: алкоголь, спирт, пиво, табак, топливо, ГСМ
Налог на отдельные виды коммерческой деятельности (IAE) Муниципальный сбор, только для предприятий с оборотом свыше 1 млн евро (1000-4000 евро в год)
Для физических лиц список дополняют другие платежи
Подоходный налог с резидентов (IRPF) Прогрессивная шкала — от 19 % до 45 % с дохода, полученного за 365 календарных дней
Налог на наследство и дарение — Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones Ставка колеблется в пределах 7,65 % — 34 % — в зависимости от решения местных властей и стоимости дарения
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector