Что делать если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, куда обращаться

Документы, необходимые для получения налогового вычета

Имущественный вычет при покупке жилого дома

Для получения имущественного вычета, причитающегося по закону, налогоплательщик обязан предоставить следующий комплект документов:

  • Действующий паспорт гражданина Российской Федерации.
  • Документ, подтверждающий право на владение объектом жилой недвижимости. Им может являться как свидетельство о собственности, так и выписка из единого государственного реестра о принадлежности квартиры, дома, земельного участка или другого объекта собственности.
  • Соглашение, составленное между продавцом и покупателем в виде договора купли-продажи, подтверждающего официальный переход права собственности от одного лица к другому с указанием суммы сделки, а также с прилагаемым актом передачи указанного жилья во владение. В роли продавца может выступать как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматели или компания.

Важно! К договору должны быть приложены все имеющиеся документы, квитанции и платёжные поручения, удостоверяющие фактические перечисления денежных средств продавцу в качестве оплаты за передаваемый объект.

  • При обращении покупателя в банк для предоставления ипотечного кредита, в налоговый орган также необходимо предоставить подписанный обеими сторонами кредитный договор с листом-приложением о назначении аннуитетных платежей с указанием начисления процентов для каждого требуемого платежа. К договору с банком также прикладываются корешки платёжек, по факту проведённые за текущий отчётный период.
  • Справка по форме 2-НДФЛ, подтверждающая получение гражданином доходов и уплаты подоходного налогообложения в размере 13% от общей суммы начислений.
Покупка квартиры в ипотеку

Покупка квартиры в ипотеку

Все указанные документы дополняются декларацией 3-НДФЛ, собираются в общий пакет и единовременно сдаются в специальное окно в отделении ИФНС под расписку с описью всех переданных на рассмотрение бумаг. После проведения указанной процедуры документы считаются принятыми и назначается камеральная проверка, проводимая в установленные сроки.

https://www.youtube.com/watch{q}v=IVXAJdmbeZc

Важная поправка, что при приобретении объекта жилой недвижимости путём прямой покупки после 1 января 2016 года минимальный срок её владением должен составлять не менее 5 лет со дня получения свидетельства о собственности, и ранее этого срока гражданин не имеет право на получение имущественного вычета, если не соблюдаются следующие условия:

  • При передаче объекта в собственность путём оформления договора дарения или завещания после смерти предыдущего собственника.
  • В ходе приватизации жилья, находившегося в социальном найме.
  • При составлении специализированного договора бессрочного содержания на иждивении владельца квартиры или дома.

Столь долгий срок введён для ограничения занятия незаконной предпринимательской деятельностью, когда человек приобретает несколько объектов недвижимости у застройщика, получает налоговый вычет, а через 2 года реализует данный объект следующему собственнику по завышенной цене, но на более высоком этапе готовности, который, в свою очередь, также будет претендовать на возмещение НДФЛ.

Согласно НК РФ, лицо, предоставившее все необходимые документы за прошедший отчётный период с 1 января по 31 декабря прошлого года не позднее, чем до 30 апреля текущего года при условии, что декларация по форме 3-НДФЛ и прилагающиеся к ней документы заполнены без каких-либо нарушений и ошибок, может претендовать на начисление налогового вычета от ИФНС в следующие сроки:

  • До 3 месяцев предоставляется налоговым инспекторам на анализ и камеральную проверку всех предоставленных данных с последующим принятием решения по возмещению суммы налога. Ход данной проверки физическое лицо может отслеживать либо по многоканальному телефону для справок налоговой службы 8-800-222-22-22 с последующим указанием личных паспортных данных и номера ИНН оператору, либо при наличии аккаунта через онлайн-сервис налоговой службы по ссылке. Также гражданин может следить за процессом камеральной обработки предоставленных им данных при помощи единого портала госуслуг на сайте  опять же при наличии зарегистрированной страницы личного кабинета.
  • После проверки декларации физическое лицо уведомляется о результатах бюрократических действий и имеет возможность написать заявление на возмещение налога, и налоговики обязаны сделать перечисление в срок до 30 дней на расчётный счёт или банковскую карту заявителя.
Подача документов на вычет

Подача документов на вычет

Таким образом, максимальный срок предоставления налогового вычета не может превышать четыре месяца со дня принятия инспекторами декларации. Однако, в случае, если гражданин самостоятельно следит за суммами проделанных им налоговых отчислений в бюджет государства, он может посчитать цифру, требуемую к возмещению, и составить заявление одновременно с составлением документа 3-НДФЛ или даже раньше, что может значительно ускорить начисление ему денежных средств при правильно посчитанной сумме к возмещению.

ИФНС проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня подачи — это называется камеральная проверка. Если нарушений нет и все в порядке, проверка завершается автоматически. В моем случае она завершилась ровно через три месяца. Об этом у меня появилась запись в личном кабинете.

Когда камеральная проверка заканчивается, можно подавать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Заявление можно подавать и раньше — вместе с декларацией. Тогда все проходит быстрее: месяц отсчитывают со дня завершения камеральной проверки. Всего по закону от даты подачи до даты возврата должно пройти не больше 40 дней с хвостиком.

Но я так не сделала, поскольку образца заявления при подаче декларации не нашла. Поэтому я подала заявление только после того, как закончилась проверка и в моем кабинете появилась информация, что я могу распорядиться переплатой. Заявление в этом случае уже формируется автоматически, и нужно только указать личные данные и счет.

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Почему задерживается возврат

Перечисление налоговых вычетов производится после того, как завершится календарный год, являющийся налоговым периодом. Возврат осуществляется инспекцией по месту жительства физлица. Для оформления вычета в налоговую службу направляется декларация 3-НДФЛ. Необходима подготовка и представление заявления на возврат, а также подтверждение своего права на него комплектом соответствующих документов.

  1. В пределах 1 месяца с момента, когда в ИФНС было представлено заявление. Это произойдет только в том случае, если физлицо представило заявление после проведения камеральной проверки декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
  2. Сроки возврата будут другими, когда налогоплательщик подает заявление одновременно с декларацией 3-НДФЛ. Вычет должен быть выплачен через 4 месяца после даты предоставления данного комплекта документов. В этот срок входит 3 месяца на осуществление проверочных мероприятий и 1 месяц на возмещение суммы НДФЛ. Это правило указано в п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ.

Нормативно зафиксированные сроки осуществления камеральной проверки и срок перечисления налогового вычета после камеральной проверки должны быть обязательными для ИФНС. Однако на практике возможны исключения. Налоговики могут произвести оперативную проверку декларации и быстро осуществить возврат НДФЛ, но иногда налоговая не соблюдает нормативно зафиксированные сроки. Плательщик может ждать вычета до 9-12 мес. Поэтому правомерен вопрос: почему возникают такие задержки. Причин несколько:

  1. Налогоплательщик не подавал заявление в момент подачи декларации. Поэтому у него есть возможность оформить его отдельно. Налоговики рассмотрят заявление в течение 1 мес.
  2. Не представлены реквизиты банка для перевода вычета или в них присутствуют ошибки.
  3. Если по другим налогам у плательщика имеются недоимки, то налоговая автоматически направит сумму вычета или ее часть на погашение долга по схеме взаимозачета.
  4. В случае принятия отрицательного решения по заявлению. ИФНС отказывает в возврате, например, если представлена недостоверная или неподтвержденная информация. Тогда налоговики направляют уведомление об отказе.
  5. Несоблюдение срока возврата НДФЛ при утере заявления специалистами службы.
  6. Недостатки в работе налогового органа в связи с чрезмерной загруженностью или непрофессионализмом сотрудников и другие «внутренние» причины.

Если с момента оформления и представления физлицом заявления на возврат налога истекло свыше 4 месяцев, но декларация так и не прошла камеральную проверку, то необходимо уточнить у налоговиков причины просрочки. Затем выбирается порядок действий, чтобы получить денежные средства.

Особенности проведения камеральной проверки

Основная часть времени, выделяемая законодателями на возврат НДФЛ, связана с проведением оценки корректности и достоверности декларации налогоплательщика. Выплата вычета будет произведена только после этих действий. О результатах налоговый орган сообщает физлицу, отправляя соответствующее извещение.

Предлагаем ознакомиться:  Директора вызвали на разговор в ФНС: выстраиваем линию защиты

В нем указывают и тот факт, будет ли произведен возврат НДФЛ. В соответствии с положениями п.п. 8 и 9 ст. 78 НК РФ, для этого выделяют 15 рабочих дней.Отсчет идет от даты заявления или же завершения мероприятий по проверке камерального типа декларации. Однако не всегда налогоплательщики получают данное уведомление. Поэтому желательно изучить, как узнать статус налогового вычета самостоятельно. Здесь допускается два варианта:

  • созвониться с инспектором, ответственным за проведение проверки вашей 3-НДФЛ;
  • проверить дистанционно посредством сервиса «Статус проверки 3-НДФЛ» в Личном кабинете налогоплательщика на сайте налогового органа конкретной территории.

Что делать если налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок{q}

  • Налоговая не возвращает вычет НДФЛ – куда жаловаться{q} Для начала следует обратиться по телефонам горячей линии или доверия либо напрямую по контактному номеру районного отдела ФНС, к которой приписан налогоплательщик. Все контактные данные, а также адреса подразделений в Москве можно найти здесь.При обращении необходимо сообщить о факте нарушения установленных законом сроков начисления денежных средств с указанием личной информации о гражданине РФ, после чего следует подождать ещё от 7 до 10 дней до начисления вычета. Обращаться также можно при помощи формы обратной связи в личном кабинете на сайте инспекции.
  • В случае, если обращение не помогло, и утверждённая сумма так и не была выплачена, гражданину следует написать официальную претензию в налоговый орган по установленному образцу, в котором изложить суть нарушения со стороны ведомства, а также приложить копии документов, указывающие дату подачи декларации, а также её утверждения.
  • Если и эти меры не принесли ожидаемого результата, что бывает крайне редко, то физическое лицо имеет полное право пожаловаться в письменном виде в центральное отделение ФНС с требованием разобраться в сложившейся ситуации.
Заполнение жалобы в ФНС

Заполнение жалобы в ФНС

Для более оперативного реагирования со стороны налоговиков гражданину следует выделить время для личного визита в территориальное подразделение инспекции по месту его прописки и подать документы по установленному образцу лично в руки инспекторам.

Гражданам следует помнить, что если не приходит налоговый вычет в срок, нельзя просто сидеть и ждать, так как причины этому могут быть совершено разные, в которых необходимо разобраться, чтобы совсем не лишиться причитающихся по закону денег.

Что делать если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, куда обращаться

Каждый гражданин, допускающий просрочку перечисления любого вида налогов в бюджет государства, подвергается либо начислению пени, либо штрафным удержаниям согласно действующему законодательству. Но в НК РФ указана и обратная сила закона при нарушении сроков уже со стороны государства, которая называется возмещением морального ущерба, причинённого гражданам. Таким образом, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, её действия должны привести к штрафам.

В налоговом законодательстве имеется специальная форма расчёта понесённого морального ущерба, которая определяется, исходя из следующих критериев:

  • Общая сумма вычета, предъявленная к возмещению.
  • Коэффициент пересчёта, определяемый Центробанком РФ на момент совершения нарушения.
  • Фактический срок задержки выплаты в полных днях относительно истечения крайней даты перечисления.
Камеральная проверка декларации

Камеральная проверка декларации

Таким образом, выплата морального ущерба происходит по схеме: утверждённая сумма вычета умножается на коэффициент ЦБ и делится на 360 дней, а полученный результат актуален на день выплаты основной задолженности со стороны ФНС. На практике налоговики часто не принимают во внимание и не выплачивают гражданам сумму издержек, что также требует повышенного внимания налогоплательщиков, которым следует напоминать о причитающихся им выплатах.

Важно! Любые моральные издержки и штрафные санкции, перечисляемые налоговой инспекцией, расцениваются государством как доход гражданина и должны облагаться подоходным налогом в 13%, о чём налогоплательщик обязан указать в декларации 3-НДФЛ, поданной в следующий отчётный период, и перевести в бюджет соответствующие суммы.

Время от времени случаются ситуации, когда налоговая инспекция отказывает в возмещении НДФЛ по результатам камеральной проверки. В таких случаях физическое лицо вправе действовать следующими путями:

  • Явиться в районный отдел ИФНС или написать электронное письмо, воспользовавшись контактными данными или формой обратной связи на сайте, с целью узнать, почему был произведён отказ в выплате.
  • В случае согласия с представленными обоснованиями удовлетвориться в ответе и не претендовать более на выплаты со стороны государства.
  • При выявлении основной причины отказа в неправильно оформленных документах или допущенных во время заполнения декларации 3-НДФЛ ошибках, гражданину как можно скорее следует исправить все недочёты, после чего все документы возвращаются на согласование в инспекцию.

Важно! Все налоговые документы должны оформляться в строгом соответствии с внутренними регламентами и соблюдением многочисленных нюансов, оговоренных в НК РФ, поэтому во избежание бюрократических проблем или затягивания сроков проверки и выплат физическому лицу следует обратиться за помощью к профессионалам – юристам за отдельную плату, имеющим положительный опыт многократного составления подобных документов гражданам, а также (в отдельных случаях) к сотрудникам бухгалтерии предприятий, на которых они трудоустроены. В случае наличия ошибок ФНС обязана вернуть документы обратно владельцу.

  • При необоснованной причине отказа гражданин имеет право составить соответствующую жалобу или одновременно несколько жалоб для предоставления их в различные отделы ИФНС – по месту прописки и в региональное или центральное подразделение.
  • В исключительных случаях, когда ни один из перечисленных методов не возымел желаемого результата, налогоплательщик может составить исковое заявление в суд и отстаивать свои интересы на назначенном заседании. Однако все дела, рассматриваемые государственными органами против своих коллег, как правило, заканчиваются для физических лиц неудачей, и для ведения подобных дел необходимо нанимать высокопрофессиональных адвокатов, гонорары которых за ведение дел зачастую могут превышать суммы возмещения по НДФЛ, что делает данный процесс бессмысленным.

Тем не менее отстоять свои права – гражданская обязанность каждого гражданина, так как их обращения в большое количество вышестоящих инстанций могут спровоцировать дополнительные проверки и перестановки в ведомствах, что, в конечном счёте, неминуемо приведёт к улучшению работы и уровня обслуживания населения в государственных организациях.

Пользование услугами адвоката

Пользование услугами адвоката

Особенности написания заявления на имя начальника налоговой

Все вышеперечисленные случаи, скорее, исключение из правил, чем норма, и при соблюдении всех действующих в инспекции нормативов налоговые вычеты начисляются в полном объёме и в установленные законом сроки.

Многие граждане сталкиваются с ситуацией, когда налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок, что делать в такой ситуации и куда обращаться, необходимо знать каждому, столкнувшемуся с подобной проблемой. Разрешать возникшую проблему следует, ссылаясь на НК РФ.

После покупки жилого объекта недвижимости многие люди сразу же подают декларацию утвержденной формы 3-НДФЛ и прилагают к ней необходимый пакет документов. После чего рассмотрение декларации на имущественный вычет и проведение камеральной проверки для исключения излишней уплаты налога по данному вопросу проводится в течение трех месяцев.

Предлагаем ознакомиться:  Энциклопедия решений. Порядок и сроки вручения акта налоговой проверки

При принятии положительного решения законодательство определило срок в 1 месяц для перечисления денег после получения заявления, в том случае, если оно не было подано одновременно с декларацией.

На практике сотрудники ФНС проверяют поданные декларации оперативно, и срок возврата составляет меньше чем 4 месяца, но бывают случаи, кода предусмотренный законом срок истек, а налогоплательщик так и не получил свои деньги. Если в установленный срок ФНС не перечисляет налоговый вычет, то следует принимать ряд предписанных законом мер для разрешения сложившейся ситуации.

Следующая ситуация широко распространена: налогоплательщик получил положительное решение о возврате денежных средств, но имущественный вычет от ИФНС не пришел, причин, почему произошла такая ситуация, несколько:

  1. Гражданин подал заявление на возврат без указания платежных реквизитов.
  2. Физическое лицо имело задолженность по уплате налогов, и налоговые органы произвели зачет в счет ликвидации этой задолженности.
  3. Утеря сотрудником ФНС заявления на возврат налога.
  4. Нарушены сроки, либо процедура камеральной проверки.
  5. В предоставленной декларации обнаружены ошибки или опечатки.
  6. Физическим лицом предоставлен не полный комплект документов.

Каждый налогоплательщик должен знать, обратиться куда ему следует, если нарушаются сроки перечисления вычета. В подобной ситуации необходимо соблюдать следующий порядок действий:

  1. Позвонить в ФНС для уточнения сложившейся ситуации. В отделе урегулирования задолженности обязаны предоставить информацию о состоянии выплаты.
  2. Если в ФНС утверждают, что денежные средства уже перечислены, но в ближайшие после звонка дни налогоплательщик так и не получает их на свой счет, то следует написать заявление с описанием ситуации и требованием об ответе на данное обращение. Написанное заявление можно направить в ФНС:
  • из личного кабинета налогоплательщика;
  • почтовым отправлением по адресу, который можно найти на сайте ФНС, обязательно с описью вложения и уведомлением о получении;
  • зарегистрировать лично в операционном зале отделения ФНС.

Для того чтобы все-таки получить свои деньги от налоговой, необходимо подавать жалобу и жаловаться в ФНС. Помимо причитающейся суммы к возврату, полагается компенсация за моральный ущерб, требование на выплату которой следует указать в поданной жалобе, т.к. налоговые органы редко самостоятельно исполняют свою обязанность по расчету и перечислению данной компенсации гражданину.

Сумма процентов = (Сумма налога, подлежащая возврату) х (Количество дней просрочки) х (Ключевая ставка ЦБ) / 360

Иванов Иван Иванович осуществил покупку жилья и сразу подал правильно заполненную декларацию на имущественный вычет с максимально установленной суммы, равной 2 000 000 руб., и заявление с верными реквизитами.

По истечении 3 месяцев ему пришло решение на возврат, но денежных средств от ФНС гражданин так и не получил. Срок просрочки 20 дней, а ключевая ставка на момент просрочки была равна 7,25%. Иванов И.И. обратился с жалобой в ФНС для перечисления вычета и причитающейся ему компенсации, расчет которой он производит следующим образом:

  1. 2 000 000 х 13% = 260 000 руб.
  2. 260 000 х 20 = 5 200 000 руб.
  3. 5 200 000 х 7,25% = 377 000 руб.
  4. 377 000 / 360 = 1 047,22 руб.

Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок

Бывают ситуации, когда вы сдали декларацию и через положенное время ждете деньги на счет, а налоговая задерживает возврат имущественного вычета. Расскажем, почему так может произойти и как действовать в таком случае.

https://www.youtube.com/watch{q}v=rznj2TSbSSQ

Причины различны. Приведем наиболее распространенные:

  1. Еще не закончился срок проверки декларации. По законодательству он составляет 3 месяца (п.2 ст.88 НК). Раньше положенного для окончания проверки срока беспокоиться не стоит.
  2. Вы не подали заявление на возврат, которое предусмотрено в п.7 ст.78 НК. Без него налоговая деньги не перечислит, даже если с декларацией все хорошо. Заявление можно отдать как с вместе с декларацией, так и по факту проверки. Как сказано в п.6 ст.78 НК, срок перечисления излишка налога — 1 месяц с даты получения налоговиками заявления.
  3. В поданном заявлении неправильно указаны реквизиты счета, поэтому деньги просто не могут до вас дойти.
  4. В поданной декларации инспекторы нашли ошибки и несоответствия и приняли решение отказать вам в вычете. По закону (п.3 ст.88 НК) проверяющие инспекторы обязаны сообщить налогоплательщику о выявленных нарушениях.
  5. Инспекция нарушила срок перечисления денег. Что делать в таком случае, рассмотрим чуть ниже.

Что делать если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, куда обращаться

О том, что проверка декларации завершилась успешно, налоговая уведомлять не должна. А вот о том, что по заявлению о возврате налога принято положительное решение, обязана сообщить (п. 9 ст. 78 НК). Однако на практике так происходит далеко не всегда. Поэтому ваша задача — самим следить за ходом проверки.

Как это можно делать:

  • «по старинке» — периодически звонить в свою налоговую и узнавать, не закончилась ли проверка. Способ не всегда эффективный, т.к. необходимо дозвониться до конкретного инспектора, занимающегося вашей декларацией;
  • наведаться в налоговую лично;
  • отследить возврат налога с покупки жилья в Личном кабинете на сайте ФНС. Этот способ самый простой, поэтому рассмотрим его отдельно ниже.

Итак, если после подачи декларации и заявления прошло больше 4 месяцев, а ИФНС задерживает выплату налогового вычета за покупку квартиры, начинайте действовать:

  1. Позвоните в налоговую и узнайте, почему так долго не приходит налоговый вычет на квартиру.
  2. Напишите заявление на имя руководителя вашей инспекции и опишите сложившуюся ситуацию. Укажите, когда были сданы декларация и заявление, получали ли вы извещение о принятом положительном решении. Обязательно напомните об обязанности налоговой уплатить вам пени за допущенную просрочку (п.10 ст.78 НК).
  3. Если вышеперечисленные способы не подействовали, пишите жалобу в вышестоящую инспекцию.

Важно!

Обратиться в ФНС можно прямо на сайте ведомства во вкладке «Электронные сервисы». Но в этом случае ответа придется ждать 30 дней.

1. Открываем полный список сервисов.

Бывает так, что гражданин, направив в Налоговую инспекцию документы на вычет, получает отказ в соответствующей компенсации. С чем он может быть связан{q} Каким образом человеку действовать, чтобы все же получить вычет{q}

Невыплата специалистами Налоговой инспекции (ФНС) положенного гражданину вычета может быть связана:

  1. С неправомерными действиями ФНС.
  • некорректной оценкой документов, представленных гражданином при оформлении вычета;
  • ошибками специалистов ФНС, отвечающих за непосредственно перечисление вычета на банковский счет заявителя;
  • иными действиями специалистов ведомства, которые приводят к неправомерному непредоставлению вычета.
  1. С правомерными действиями ФНС.
  • отказом в вычете вследствие непредоставления налогоплательщиком полного комплекта документов, предоставления документов с ошибками, неточностями;
  • отказом в вычете по факту выявления обстоятельств, указывающих на отсутствие у гражданина права на вычет.
  1. С факторами, не имеющими прямого отношения к работе ФНС:
  • сбоем в работе банковских систем, которые используются для перечисления вычетов гражданам;
  • указанием налогоплательщиком ошибочных реквизитов банковского счета для получения вычета.

Гражданину, не получившему вычет, важно, прежде всего, выяснить по какой конкретно причине он оказался без положенной по закону налоговой компенсации.

Самый эффективный способ узнать причину непредоставления вычета — обратиться в ФНС за разъяснениями. Как правило, для этого нужно лично явиться в территориальное представительство ведомства, иногда — достаточно позвонить туда по телефону. Обычно налоговики в таких вопросах идут навстречу гражданам и достаточно подробно объясняют, как действовать, если вычет не был перечислен.

Если необходимые разъяснения от ФНС не предоставлены либо их содержание не устраивает гражданина (или же данные разъяснения не способствовали разрешению проблемы), то нужно в рамках установленных правовых механизмов реагировать на возникшую ситуацию.

Предлагаем ознакомиться:  Пояснительная записка в налоговую по требованию - образец

В данной ситуации нужно придерживаться следующего алгоритма:

  1. Направить в ФНС заявление (в свободной форме) с просьбой еще раз рассмотреть ситуацию, сложившуюся с вычетом, конкретизировать причину его непредоставления. ФНС будет обязана ответить — таковы требования законодательства. Если в ответе инспекции будут отражены ее правомерные действия, то необходимо будет еще раз переподготовить комплект документов на вычет с учетом выявленных ошибок налогоплательщика в его подготовке.
  2. Если в ответе ФНС будут отражены факты, свидетельствующие о явно неправомерных действиях налоговиков, то необходимо обратиться в вышестоящую инстанцию — Управление ФНС по региону. Запрос в соответствующее ведомство осуществляется в форме жалобы. В ней нужно отразить результаты предыдущего общения с ФНС и запросить правомерное реагирование на действия местных инспекторов.
  3. Если ответ Управления ФНС по региону не устроит налогоплательщика — в этом случае уже нужно обращаться в суд. Данная процедура осуществляется в соответствии с нормами административно-процессуального законодательства. Вполне возможно последующее рассмотрение спора на уровне апелляционных, кассационных инстанций — все зависит от результатов слушаний.

Что делать, если налоговый вычет не перечислен{q} Такой вопрос волнует многих людей. В настоящее время государство предоставляет гражданам различных категорий множество льгот, субсидий и других выплат. Данная программа создана с целью повышения уровня благосостояния.

Одной из разновидностей таких льгот для граждан является налоговый вычет при покупке недвижимости или других мероприятиях. Согласно налоговому законодательству, мы имеем право на получение налогового вычета при приобретении квартиры, дорогостоящего имущества, расходах на медикаменты и в некоторых других случаях, но что делать, если не выплачивают налоговый вычет{q}

Разберемся по порядку. Вы подали в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию с полным перечнем необходимых документов в зависимости от вида вычета, договор купли-продажи, справку о не предоставлении налогового вычета и др.

На практике такие уведомления присылаются не всегда, поэтому можно связаться с налоговой по телефону или воспользоваться электронной услугой на сайте вашей региональной УФНС для проверки состояния обращения.

Какой именно выбрать способ, вы решаете сами в зависимости от того, какой из них для вас более удобен, если учитывать занятость на работе и отсутствие свободного времени.

Максимальный срок возврата денежных средств не может превышать 4 месяцев, в случае если заявление подали вместе со всем пакетом документов: 3 месяца отводится на камеральную проверку и 1 месяц – на возврат.

Имущественный вычет при покупке жилого дома

Если же вы подали заявление после проверки, то в течение месяца вам должны вернуть деньги.

Теперь разберемся, что делать, если налоговый вычет не перечислен в указанные сроки. Каким должен быть порядок ваших действий{q} Первым делом не возврат может быть связан с неверным указанием реквизитов. Поэтому прежде всего перепроверяем указанные данные в заявлении. В случае обнаружения ошибки исправляем и повторно пишем заявление.

Если ошибки в заявлении нет, то переходим в активную фазу взаимодействия с налоговым органом. Набираем вашу инспекцию, уточняем, по какой причине не перечислены деньги (скорее всего вам ответят, что средства уже ушли в банк и их стоит ждать со дня на день). У данной процедуры имеется свой плюс – в инспекции отметят, что вы отслеживаете состояние вопроса, и если у них нет объективных причин задерживать платеж, они должны направить средства в ваш адрес в ближайшее время.

Если после телефонного звонка средства не поступили, начинайте писать заявление на адрес руководителя налоговой инспекции. В письме вы обязательно должны указать, когда вами было направлено заявление, номер его регистрации в канцелярии, дату окончания камеральной проверки; если вам пришло официальное уведомление, то приложите его копию.

Обязательно укажите, что в случае неудовлетворения ваших законных требований вы обратитесь в вышестоящую организацию, а также напомните, что в результате того, что денежные средства перечислены несвоевременно, вам полагается компенсация за каждый день просрочки согласно пункта 10 ст. 78 НК РФ.

Данное письмо лучше всего отнести в инспекцию самостоятельно. Это письмо необходимо зарегистрировать, при этом обязательно поставьте на вашей копии отметку в канцелярии. От даты отметки отсчитываем еще неделю.

Взыскать компенсацию — можно попробовать это сделать, поскольку вы не получили вовремя свой излишне уплаченный налог. Сумма неустойки тут небольшая: за каждый день просрочки в размере действовавшей в эти дни ключевой годовой ставки Банка России. Например, я получила бы в качестве компенсации 1088,94 Р. Для расчетов есть специальный калькулятор.

Компенсацию лучше посчитать самостоятельно и указать в заявлении. Если этого не сделать, шансов получить ее нет. Налоговая не обязана сама считать. Я не стала прикладывать расчет и компенсацию не получила.

Так выглядит образец жалобы. Ее можно приложить к обращению в качестве файла или скопировать в форму
Так выглядит образец жалобы. Ее можно приложить к обращению в качестве файла или скопировать в форму

Право на ИФНС подтвердила, а деньги так и не пришли: как быть{q}

Далеко не всегда получение денег по заявленному вычету (имущественному/ социальному/ стандартному) проходит гладко. Давайте разберемся с ситуацией, когда вы представили в инспекцию декларацию с необходимыми документами, налоговики, проверив эту декларацию, подтвердили ваше право на вычет, но деньги в срок вам так и не поступили.

О результатах камеральной проверки вашей декларации и, следовательно, о том, вернут ли вам деньги, вы узнаете, получив из ИФНС сообщение о результатах рассмотрения вашего заявления о возврате НДФЛ, которое налоговики обязаны направить вам в течение 15 рабочих дней с момента представления заявления или окончания камеральной проверки деклараци Правда, присылают такое извещение налоговики не всегда, поэтому вы можете:

  • позвонить инспектору, проводившему камеральную проверку;
  • воспользоваться на сайте УФНС своего региона сервисом «Узнай о завершении проверки декларации о доходах

Как показывает практика, лучше все-таки позвонить в ИФНС. Да и онлайн-сервис есть не во всех регионах.

Срок возврата НДФЛ

Итак, налоговики, приняв положительное решение по вашему заявлению о возврате НДФЛ, должны перечислить вам деньги:

  • заявление на возврат налога вы подавали уже после завершения камеральной проверки декларации по форме то не позднее 1 месяца с момента получения этого заявления
  • заявление на возврат налога вы подавали вместе с декларацией, то не позднее 4 месяцев с момента представления декларации (3 месяца на проведение камеральной проверки 1 месяц на возврат Ведь месячный срок на возврат налога начнет течь только по завершении камеральной проверки декларации, в которой заявлен выче

Если указанные сроки возврата прошли, а деньги так и не поступили, начинайте действовать.

В каждой инспекции свои негласные правила работы. Поэтому дать какой-то универсальный рецепт, как ускорить получение денег, достаточно проблематично. Мы расскажем вам, как можно действовать, а вы выбирайте сами, что вам больше подходит.

ДЕЙСТВИЕ 1.Звоним в ИФНС. Позвоните в отдел, занимающийся налоговыми расчетами (как правило, это отдел урегулирования задолженности), и узнайте, почему деньги до сих пор к вам не поступили. Скорее всего, по телефону вам ответят, что деньги отправлены. И даже если на самом деле это не так, инспекторы, поняв, что вы мониторите этот вопрос, постараются побыстрее оформить документы на перечисление денег.

ДЕЙСТВИЕ 2.Пишем заявление в ИФНС. Если после звонка в инспекцию примерно в течение недели деньги вам не пришли, то напишите заявление следующего содержания.

Когда ИФНС нарушает срок возврата и налоговый вычет не приходит, то это означает, что данная государственная организация некоторое время распоряжалась чужими средствами. Поэтому, на основе положений п. 10 ст. 78 НК РФ, гражданину целесообразно направить в ФНС требование перечислить ему компенсацию. Ее величина определяется по простой формуле, использование которой определено п. 10 ст. 78 НК РФ и п. 2 Постановления Пленума ВС № 13, ВАС № 14 от 08.10.98 г.

Как определить компенсационную выплату по НДФЛ
Расчет суммы компенсации за просрочку возврата вычета

Если вами подано заявление на возмещение НДФЛ, но ФНС не соблюдает предусмотренные сроки, необходимо использовать все законные способы ускорения данного процесса. Вы имеете право претендовать на истребование компенсации в денежном выражении за все просрочки выплат.

Заключение и выводы

Каждый гражданин РФ, имеющий право на получение имущественных вычетов, должен тщательно изучить действующее в этой области законодательство и пройти начальный курс теории, чтобы в случае нарушения своих законных прав легко и грамотно отстоять их в различных инстанциях и знать, если налоговая не желает возвратить вычет НДФЛ, куда жаловаться и какие документы предоставлять.

https://www.youtube.com/watch{q}v=liv4K1C86Dg

Налоговая задерживает возврат имущественного вычета, что делать: не сидеть на месте, а действовать в соответствии с предложенной выше схемой.

Что делать если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, куда обращаться

Ведь большинство проблем, связанных с нарушением законных прав граждан, происходят именно из-за юридической неграмотности населения, а не из-за умышленных действий сотрудников госструктур.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector