Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Сущность налогового имущественного вычета

Выделяются основные моменты:

  1. Вычет выступает не одноразовым, а многоразовым. Значит, его можно получить по нескольким купленным жилищным объектам. Ограничением выступает максимальная сумма в 260 тыс. RUB за все приобретенное жилье.
  2. Лимит налоговой льготы определяется на покупателя, а не на объект приобретенного жилья.
  3. Разрешается возвращать НДФЛ неоднократно. Если его сумма за год меньше максимальной, остаток вычета не сгорает, а возвращается в следующем налоговом периоде.
  4. Право на получение льготы остается в течение трех лет.
  5. Допускается получение нескольких вычетов одновременно: на купленную квартиру и на проценты по ипотечному кредиту.

Пример. В 2016 году гражданка Кольцова О.П. купила квартиру за 22 млн. руб. На 12 млн. руб. она получила ипотечный кредит. За минувший год Кольцова уплатила по процентам 240 тыс. RUB.

Заработок за год составил 3 млн., уплачено 390 000 RUB подоходного налога.

(240 000 2 000 000)·0,13 = 291,2 тыс. руб. Она получит всю сумму, поскольку размер уплаченного НДФЛ больше льготы. Кольцова сохраняет право на вычет с ипотечных процентов и в последующие годы, пока его размер не покроет 390 тыс. руб. (максимум). Непосредственный вычет на квартиру уже исчерпан.

Условия возврата

Имущественный вид вычета при покупке недвижимости могут оформить официально трудоустроенные граждане, уплачивающие со своего заработка НДФЛ. Основанием для возврата части налога является покупка квартиры, либо ремонт жилплощади.

В каких случаях нельзя воспользоваться льготой:

  • Сделка купли-продажи была совершена до 2014 года, а собственник уже успел один раз оформить налоговый вычет.
  • Недвижимое имущество было приобретено после 2014 года, однако гражданин вернул максимальную сумму, положенную по имущественному налоговому вычету.
  • Налоговый вычет не распространяется на ту часть средств, которая была уплачена с привлечением средств работодателя, с помощью материнского капитала, либо при привлечении иной государственной субсидии.
  • Недвижимость была куплена у ближайшего родственника.

Существуют общие нормативы, не предоставляющие льготу следующим категориям населения:

  • не работающим студентам дневного отделения;
  • не работающим пенсионерам, в том числе – инвалидам (подробнее о том, положен ли возврат НДФЛ пенсионерам, мы писали здесь);
  • иным безработным гражданам (2 законных способа получить вычет безработному мы разбирали тут).

Так же вычет не полагается лицам, ранее воспользовавшимся предусмотренным преимуществом, так как его получение допускается единственный раз.

В зависимости от срока приобретения жилья, установлены различные категории родственников, оформление сделки с которыми отменяет право на получение вычета. До 2012 года существовавшее в налоговом праве положение опиралось на отмену налоговых льгот для:

  • взаимозависимых родственников;
  • находящихся в отношении свойства родства.

К первой категории относились не только близкие родственники, но и те, родственные связи с которыми могли быть фактически прослежены. Ко второй категории относились родственники по линии мужа (жены), опосредованно принадлежащие к единой родовой ветви.

С принятием нового налогового законодательства в 2012 году, перечень взаимозависимых родственников существенно сузился, теперь в него входят лишь лица первого круга родства, а ограничения при покупке недвижимости у лиц, находящихся в отношениях свойства родства, были отменены.

Перечисленные отношения можно рассмотреть в приведенной ниже таблице.

Близкие родственники Дальние родственники Отношения свойства родства
  • родители;
  • дети;
  • супруги;
  • усыновители;
  • усыновленные.
  • бабушки;
  • дедушки;
  • братья;
  • сестры;
  • дяди;
  • тети;
  • племянники.
  • родители супруга;
  • братья и сестры супруга;
  • дети от первого брака супруга.

Современное законодательство предусматривает запрет на налоговый вычет при покупке квартиры у родителей и других близких родственников продавца.

Итак, положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственника? Данная тема чётко регулируется конкретным нормативно-правовым актом, а именно двести двадцатой статьёй налогового кодекса. В соответствии с положениями этой статьи получать налоговый вычет могут только стороны сделки, которые не состоят в каких-либо родственных связях.

В данный момент родственниками считаются люди, входящие в следующие три категории:

  1. Супруги, состоящие в официальном государственном браке со штампом в паспорте (гражданский брак в законодательстве никак не котируется).
  2. Родители и дети, причём как родные, так и приёмные.
  3. Родные или сводные братья и сёстры.
  4. Соответственно, двоюродные братья и сёстры, племянники и прочие не входящие в список категории граждан родственниками по налоговому кодексу не являются и могут претендовать на налоговый вычет.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственника?

Руководствуясь обыкновенной логикой можно догадаться, что в некоторых случаях достоверно определить — являются ли люди родственниками или нет, не представляется возможным.

Существуют источники, которыми пользуются сотрудники налоговых служб:

  • паспортная информация. Одинаковые ли фамилии, место прописки участников договора (поэтому, как минимум муж с женой не смогут скрыть своё родство);
  • специальные базы данных о налогоплательщиках. Это возможно только в том случае, если ранее родственники указывали в каких-либо договорах то, что связаны родственными узами (в связи с некоторой вероятностью технической ошибки или сбоя, этот способ может и не сработать);
  • письменное подтверждение участников сделки отсутствие родственных связей. Дело в том, что в случае раскрытия недостоверной информации, при наличии письменного подтверждения, это будет являться уже умышленным обманом, и сослаться на ошибку или незнание уже будет невозможно. Соответственно, наказание при умышленном обмане гораздо строже, чем при неумышленном.

Так что, если, например, договор купли-продажи оформляют сводные братья с разными фамилиями, которые раньше в экономических отношениях не состояли, доказать их родство будет практически невозможно, и они смогут добиться налогового вычета.

Вариант 1

Иногда квартирные вопросы решаются через родственный обмен. К бабушкам и дедушкам, имеющим большую жилплощадь, переселяется молодая семья внуков или детей. А престарелые граждане переезжают в помещение поменьше.

В этом случае, имущественный возврат не предусмотрен.

Вариант 2

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

То же касается лиц, состоящих в родстве и передающих квартиры договором дарения. Здесь родство играет роль инструмента, отменяющего налог по усмотрению налогового органа, но возврат так же не полагается.

Вариант 3

В другом случае граждане проводят имущественную сделку, сопровождающуюся традиционным составлением купчей и ее регистрацией в Росреестре, но при подаче заявления в налоговую инспекцию, скрывают свое родство.

Многие покупатели, оказавшиеся в таких ситуациях, хотели бы понимать степень противозаконности таких действий и уровень ответственности, который может наступить в качестве правовых последствий.

К налоговым преступлениям данное действие относиться не будет в том случае, если заявитель добросовестно заблуждался. Если же он получил налоговый вычет при покупке квартиры родственниками и заявит, что скрыл родство намеренно, из корыстных побуждений, ответственность может перерасти в уголовную.

По решению суда с нарушителей могут быть взысканы штрафы за пользование не принадлежащими им деньгами (ст. 350 ГК РФ). В этом случае они рассчитываются в размере процентной ставки годовых, применяющихся Сбербанком РФ.

ГК РФ Статья 350. Реализация заложенного имущества при обращении на него взыскания в судебном порядке

  1. Реализация заложенного имущества, на которое взыскание обращено на основании решения суда, осуществляется путем продажи с публичных торгов в порядке, установленном настоящим Кодексом и процессуальным законодательством, если законом или соглашением между залогодержателем и залогодателем не установлено, что реализация предмета залога осуществляется в порядке, установленном абзацами вторым и третьим пункта 2 статьи 350.1 настоящего Кодекса.
  2. При обращении взыскания на заложенное имущество в судебном порядке суд по просьбе залогодателя, являющегося должником по обязательству, при наличии уважительных причин вправе отсрочить продажу заложенного имущества с публичных торгов на срок до одного года.

    Отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора, процентов и неустойки.

Предлагаем ознакомиться:  Претензия по затоплению квартиры в управляющую компанию

Вариант 4

При определенных обстоятельствах допускается продажа квартиры зятю или снохе вместо собственной дочери или сына. В таком случае можно претендовать на вычеты при покупке квартиры у родственников в силу отмены положений старого законодательства об ограничении по свойствам родства.

Эта процедура будет полностью законна, при условии согласия налоговой инспекции с тем, что она проведена добросовестно и не имела целью притязание на налоговый вычет за покупку квартиры у родственников.

Независимо от того, кто из супругов является собственником приобретенной в браке квартиры, при разводе совместно нажитое имущество делится поровну (ст.35 СК РФ).

СК РФ, Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов

  1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.
  2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

    Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.

  3. Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.

Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

О том, как получить налоговый вычет за супруга, можно ознакомиться здесь.

Вариант 5

Возврат подоходного налога

Оформление договора уступки – единственный вариант, согласно которому действия сторон укладываются в русло законодательных источников. Несмотря на то, что в данном случае используются основания, применимые к договору купли-продажи, согласно положениям п.4 ст. 454 ГК РФ, налоговое право не рассматривает данные виды сделок идентичными.

ГК РФ Статья 454. Договор купли-продажи

  • По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену).
  • К купле-продаже ценных бумаг и валютных ценностей положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются, если законом не установлены специальные правила их купли-продажи.
  • В случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или иным законом, особенности купли и продажи товаров отдельных видов определяются законами и иными правовыми актами.
  • Положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются к продаже имущественных прав, если иное не вытекает из содержания или характера этих прав.
  • К отдельным видам договора купли-продажи (розничная купля-продажа, поставка товаров, поставка товаров для государственных нужд, контрактация, энергоснабжение, продажа недвижимости, продажа предприятия) положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются, если иное не предусмотрено правилами настоящего Кодекса об этих видах договоров.
  • Основное различие в том, что при составлении договора цессии покупателю объекта передается лишь пакет бумаг, регулирующий правоспособность получения строящегося объекта.

    Единственным недостатком этого способа приобретения квартиры в новостройке является его ограниченность и распространение только на строящееся жилье.

    Переуступка по ДДУ допускается только до момента сдачи объекта в эксплуатацию.

    Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход.
    Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру 7 (499) 938-60-73 для Москвы и МО, 7 (812) 467-36-24 для Санкт-Петербурга и Ленобласти, для всех остальных регионов РФ общий номер 7 (800) 333-49-12

    Отдельные граждане полагают, что ФНС не узнает тот факт, что продавец недвижимого имущества и покупатель состояли в родстве. И действительно, такая ситуация на практике вполне возможна.

    Разные фамилии участников сделки не свидетельствуют о том, что они приходятся друг другу родственниками. ФНС иногда не имеет возможности проверить факт родства.

    В данном случае поданные в Налоговую инспекцию документы будут проверены, а вычет ‒ предоставлен.

    Требования Предоставление вычета ( ) или нет (-)
    Приобретенное жилье находится в пределах страны
    Наличие работы и официального заработка, с которого производится уплата подоходного налога в казну страны
    Покупатель – лицо совершеннолетнее
    Сделка осуществляется между лицами, которые не взаимосвязаны между собой
    Предоставление пакета обязательных документов
    ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
    куплено > 8000 книг

    Какие лица признаются взаимосвязанными

    Покупатель жилья Перечень взаимосвязанных с ним лиц
    Муж/жена
    Родители или усыновители
    Дети (родные по крови, одноутробные и те, которых усыновили)
    Родные братья с сестрами (полнородные и неполнородные)
    Опекун или попечитель
    Подопечное лицо

    Таким образом, в числе взаимосвязанных лиц находятся супруги и близкие родственники непосредственного покупателя. Фискальные органы считают, что сделки между ними являются попыткой неправомерной экономии. Основной аргумент – квартира или иное жилое помещение остается в распоряжении семьи.

    К взаимосвязанным лицам не относятся родственники второй половины (жены или мужа), дяди с тетями, бабушки с дедушками, двоюродные братья и сестры. Получается, что покупая жилье у родителей супруга или супруги, их родственников, вполне можно надеяться на льготу. Подобный налоговый вычет доступен и ИП, работающему на ОСНО и вносящему в казну подоходный налог по общепринятой ставке.

    Пошаговая инструкция переуступки вторичного жилья

    Так как налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ у родственников является самым оптимальным, его целесообразно рассмотреть более подробно. Пошаговый алгоритм будет следующим:

    1. Договорившись с близким родственником о покупке его квартиры, привлечь к процедуре третье лицо.
    2. Между лицом, выступающим в роли продавца, и третьим лицом заключить предварительный договор (ПДКП) купли-продажи квартиры.
    3. После этого оформить договор переуступки права покупки между третьим лицом и покупателем, на основании составленного ранее ПДКП.
    4. Вернуть уплаченные по ПДКП в качестве задатка денежные средства, рассчитаться с продавцом.
    5. Зарегистрировать договор переуступки в Росреестре.
    6. Вступить в права собственности.
    7. Через год подать в отделение УФНС заявление о предоставлении налогового вычета, или оформить его получение у работодателя.
    Предлагаем ознакомиться:  Договор аренды квартиры приложение оплаты
    Этапы Содержание
    І Оформить декларацию по налогам (ф. 3-НДФЛ)
    ІІ Заказать в бухгалтерии и получить справку о годовом заработке
    ІІІ Подготовить копии документов, удостоверяющих право на купленное жилье: свидетельство о его госрегистрации, договор на покупку
    ІV Оформить копии документов:

    а) платежных: банковские выписки, квитанции, чеки.

    б) личных: паспорт, ИНН

    V Когда квартира покупается в совместную (общую) собственность, нужна также:

    –        копия брачного свидетельства;

    –        заявление о распределении льготы между несколькими членами семьи (супругами) в конкретных долях

    Написать заявление о предоставлении льготы
    VІІ Документы сложить в папку и отнести налоговому инспектору, но не раньше, чем закончится налоговый период

    Сумму налогового вычета определяют такие параметры:

    1. Размер издержек на покупку недвижимости для последующего проживания.
    2. Годовая сумма перечисленного в бюджет НДФЛ.

    Рассчитывать реально на получение 13% от стоимости квартиры, но в год – не больше размера уплаченного НДФЛ. Вычет по налогам охватывает не всю ценность недвижимости, а только 2 млн. RUB. 13% от них – это 260 тыс. RUB, что и составляет максимум. Возвращать налог допустимо не один год. Право сохраняется, пока вся сумма не будет выплачена.

    Последствия

    Если участники сделки письменно подтвердили отсутствие родства, хотя на самом деле являлись родственниками:

    • это уже классифицируется как умышленный обман налоговой инспекции;
    • в силу вступает административная ответственность и участникам сделки будет, кроме всего прочего, выписан штраф.

    Но такое происходит редко, и чаще всё ограничивается тем, что скрывший родство человек в течение определённого времени должен будет возвращать налоговый вычет.

    Поэтому кроме морального неудовлетворения недобросовестным родственникам, укрывшим своё родство, никакого ущерба нанесено не будет.

    Российское законодательство на 2019 год не предусматривает никаких видов наказаний за сокрытие факта родства от Налоговой инспекции при оформлении налогового вычета.

    Законодатели полагают, что к этому могла привести юридическая неграмотность гражданина.

    Однако если Налоговая инспекция выявит факт родства, то заявитель будет обязан возместить всю переданную ему сумму имущественного вычета в указанные сроки.

    Налоговый вычет при покупке квартиры у родственника: способы подачи документов

    Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

    Звоните, будем решать:

    Пути оформления скидки Специфика Моменты
    положительные отрицательные
    Через ФНС Пакет документов предоставляется налогоплательщиком лично Деньги выплачиваются единожды одной суммой Представленные документы рассматриваются до трех месяцев, поэтому выплату средств придется подождать
    Вычет от работодателя

    (налогового агента)

    Сумма уплаченного НДФЛ возвращается по месту работы. Расчеты проводит бухгалтерия Налоговая служба изучает документы на протяжении тридцати дней.

    Экономия во времени.

    Доход ежемесячно увеличивается на 13%, поскольку вычет возвращается через прекращение уплаты НДФЛ

    Деньги поступают каждый месяц частями.

    Документов оформляется больше.

    Необходимость сбора справок о доходах у нескольких работодателей, если в течение года налогоплательщик менял место работы.

    Когда за год возвращена не вся возможная сумма, документы придется оформлять заново и повторно оформлять вычет

    Удаленно (почтой) Необходимость знаний нюансов, которые присущи почте – обычной или электронной Отсутствие личного контакта с работниками налоговой службы Большая вероятность неправильно оформить какой-то документ или попросту забыть его вложить. Это грозит новыми проблемами и повторной попыткой представления документов.

    Обязательное наличие у налогоплательщика усиленной электронной подписи

    Расплата за покупку квартиры собственными деньгами – одно из обязательных условий получения льготы. Все расчеты проводятся через банковские учреждения, что обязывает гражданина открыть личный счет. Когда сделать это невозможно, оформляется доверенность или поручение на денежный перевод. Их также обязательно предоставляют в налоговую.

    Судебная практика

    Судебная практика по вопросу возврата налогов при покупке недвижимости у родственников с заключением договора купли-продажи неоднозначна. У граждан остается право подать иск в суд для выручения налогового вычета после проведения подобных сделок.

    Бывали случаи, когда судебная инстанция признавала требования иска аргументированными, а, следовательно, и законными. После этого ходатайство по данному вопросу было удовлетворено.

    Суд при решении данных вопросов руководствуется тем, что не во всех случаях при заключении сделок с близкими родственниками присутствует экономическая выгода для них.

    В некоторых ситуациях граждане действительно заключают сделки с реальным оборотом денежных средств, соответствующим средним рыночным показателям.

    Наиболее частая причина, по которой подаются исковые заявления в суд, связанные с предоставлением налогового вычета родственникам – это неправомерный отказ в выплате вычета.

    Так как в 2012 году в налоговый кодекс были внесены значимые изменения, то, соответственно, исход судебных решений по схожим делам также поменялся. Поэтому следовало бы рассмотреть примеры из судебных хроник до редактирования статьи и после этого. Ниже будут приведены реальные дела без личной информации об участниках.

    В ноябре 2010 года в Архангельский городской суд поступил иск от гражданина M, жителя города Архангельска, на Федеральную налоговую службу. Содержание иска заключалось в неправомерном отказе в налоговом вычете при заключении сделки купли-продажи между гражданином M и его двоюродным братом. Истец пытался доказать, что сделка была заключена не для личной выгоды, а в силу других финансовых причин. Но суд не счёл доказательства гражданина M убедительными и оставил в силе решение Архангельской ФНС.

    Например в апреле 2013 года в арбитражный суд города Саратов было направлено исковое заявление от гражданина N, который заключил договор купли-продажи со своей родной сестрой, на саратовскую налоговую службу, которая отказала в выплате вычета. В 220 статье НК РФ в редакции от 2012 года прописано, что при заключении сделки между родными братьями и сёстрами, налоговый вычет не полагается.

    Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

    Но адвокату гражданина N удалось аргументировано убедить судью в том, что никакой экономической выгоды от данной сделки не будет не для кого. Суд принял этот факт на рассмотрение и постановил: признать решение саратовской ИФНС по удержанию вычета неправомерным и обязать выплатить гражданину N сумму этого вычета в установленном законом размере.

    Но не всегда судебные дела касаются оспаривания отказа в вычете. Изучая хроники, можно встретить процессы, в которых, наоборот, истцом является налоговая служба, а ответчиками – рядовые граждане. Такое может произойти в ситуации, рассматриваемой в предыдущем разделе, а именно при разоблачении сокрытия родственных связей между участниками сделки.

    Предлагаем ознакомиться:  Возврат подоходного налога при покупке квартиры

    В декабре 2015 года в Тверской арбитражный суд было подано исковое заявление от представителя Федеральной Налоговой Службы Тверской области на двух граждан, имеющих разные фамилии и не числившиеся в налоговой истории как родственники, заключивших сделку купли-продажи недвижимости (квартиры). Граждане предоставили письменное подтверждение отсутствия родственных связей между ними, а также устно заверяли сотрудников налоговой об этом.

    Но, в дальнейшем, после получения полагавшегося в соответствии с налоговым кодексом вычета, при проведении некоторых экономических операций выявилось, что два гражданина являются сводными братьями. Налоговая служба, в связи с умышленном обманом представителей федеральных органов, требует, во-первых, возмещения в полном объёме сумму вычета и, во-вторых, привлечь граждан к административной ответственности.

    В свою очередь, адвокат ответчиков, ссылаясь на юридическую безграмотность своих подзащитных, убеждал судью в непредумышленном обмане налоговиков. Приняв к сведению выступления истца и ответчика, суд постановил обманные действия ответчиков непредумышленными и обязал их выплатить денежную сумму в размере налогового вычета.

    Изучив все эти примеры, несложно сделать основной вывод: возврат подоходного налога при покупке квартиры у родственников возможен. Главное, не прибегать к обману налоговой службы и использовать только законные методы. Кроме того, гарантией успешного завершения судебного процесса будет своевременное обращение к опытному адвокату. Конечно, услуги хороших специалистов стоят немало, но, иногда, сумма налогового вычета превышает стоимость обращения к адвокату.

    Подводя итог, необходимо написать, что при грамотном подходе к любым, не только связанным с двести двадцатой статьёй нюансам, можно спокойно добиться нужного результата.

    Нужно лишь соблюдать три простых правила:

    • внимательное изучение законодательных актов;
    • своевременное обращение к юристам;
    • честность перед законом.

    Даже если гражданин заключает сделку с близким человеком, он вправе требовать возвращения налогов. Вообще, такое правовое решение конкретных служб – явление частое, это доказывают различные правовые форумы, на которых люди делятся своим реальным опытом участия в судебных заседаниях. При правильном обращении с Налоговым кодексом покупка жилья у родственников и возврат подоходного налога пройдут безболезненно.

    На видео о получении налогового вычета

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Сегодня на вторичном рынке недвижимости представлено много квартир, находящихся в долевой собственности, или же отдельно продающихся комнат в многокомнатных квартирах.

    Произошло это по нескольким причинам:

    • продажа приватизированной комнаты, входящей в состав коммунальной квартиры;
    • приватизация квартиры, повлекшая разделение ее на доли между всеми в ней проживающими;
    • раздел совместно нажитой квартиры при разводе супругов;
    • наследование части квартиры, когда недвижимость делилась между наследниками, как правило, при отсутствии нотариально заверенного завещания.

    В целом продажа доли мало чем отличается от продажи квартиры полностью. Необходимо собрать тот же пакет документов, составить договор, оплатив госпошлину, произвести регистрацию, получить заверенные копии договора и выписку из ЕГРП.

    Но при купле-продаже части квартиры есть свои нюансы. Например, при продаже доли в коммуналке, собственники других частей имеют преимущественное право выкупа. Если владелец доли в квартире решил ее продать, он обязан сообщить другим собственникам о своем намерении, после чего им на размышление и сбор денег дается месяц.

    Рекомендуемые статьи по данной теме:

    Если долю в квартире покупает родственник, имеющий на нее право вследствие унаследования или иных причин, то процедура купли-продажи будет точно такой же, как и при покупке целой квартиры.

    Важный момент при этом заключается в способе передачи денег и договоренностях между продавцом и покупателем.

    Если продается доля, но при этом деньги продавцу не передаются, а стоимость жилплощади в договоре указана, то возникает необходимость уплаты налога на доходы физических лиц в размере 13 процентов от суммы сделки за вычетом 1 миллиона рублей.

    В случае попытки ухода от данного налога путем занижения стоимости продаваемой жилплощади, государство после проверки может назначить штраф и пени.

    Так же как и в случае с продажей целой квартиры, если собственником или наследником доли является несовершеннолетний ребенок, или же кто-то из родителей желает продать свою часть, то необходимо получить разрешение на сделку в органе опеки и попечительства. Там же потребуется представить доказательства, что в случае продажи доли имущественные права ребенка не будут ущемлены, а жизненные условия ухудшены.

    Распространенные вопросы

    Вопрос №1. Размер льготы ограничивается той суммой, которая указана в договоре покупки-продажи?

    Ответ. При расчете вычета учитываются расходы общие. Кроме суммы в договоре они дополнительно могут состоять из:

    • издержек на составление проекта;
    • стоимости работ по отделке и приобретенных строительных материалов;
    • издержек на достройку купленного жилья и даже на его перепланировку;
    • затрат на подключение к электро-, газо-, водоснабжению.

    Обязательное условие: расходы предусмотрены указанным выше договором.

    Вопрос №2. Куда обратиться за получением вычета?

    Ответ. Заявителю следует обратиться в налоговую службу или к своему работодателю. В обоих случаях предоставляется пакет документов, состав которого описан выше.

    Вопрос №3. Как налоговики могут обнаружить, что жилье куплено у родственника, который выступает взаимосвязанным лицом?

    Ответ. Четко разработанная процедура отсутствует. Налоговики могут только сопоставить полученные от заявителя данные, сверить их с базами органов, регистрирующих акты гражданского состояния. Они вправе попросить покупателя квартиры подтвердить письменно отсутствие близких родственных связей с продавцом.

    Обман вполне возможен. Выявиться он может не сразу. Но возвратить вычет, полученный незаконно, гражданину придется обязательно.

    Вопрос №4. Гражданин вернул в казну сумму вычета, предоставленную ему ошибочно. Можно ли воспользоваться льготой при покупке другой квартиры?

    Ответ. Когда деньги возвращены по решению налоговиков, гражданин может рассчитывать на вычет, если предоставит правильно оформленные документы. Ведь он не воспользовался льготой, и поэтому нельзя считать, что право на ее получение реализовано.

    Вопрос №5. Квартиру гражданин получил в дар. Налоговый вычет на нее возможен или нет?

    Ответ. Нет. Когда жилье подарено – это одна из причин для отказа в вычете. Аргументирование – новый владелец не потратил на его приобретение собственные деньги.

    Процесса возврата налогов не стоит бояться. Нужно максимально пользоваться всеми имеющимися у граждан льготами.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Юрист онлайн
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock detector