Договор дарения денежных средств работнику организации (образец заполнения): бланк, образец 2019

Можно ли подарить деньги по договору дарения?

Деньги чаще всего передаются в дар без заключения специальных документов, а лишь по устной договоренности. Однако при дарении денег можно составить договор, подтверждающий совершение этого действия.

Это не доставит неудобства сторонам сделки, так как договор может заключаться в полном соответствии со стандартным образцом, не обязывает проходить государственную регистрацию.

Если предметом, указанным в таком качестве согласно дарственной, является некая сумма денег, то документ составляется по стандартным правилам. Чем может быть вызвано желание его заключать? Иногда стороны хотят документально установить факт передачи денежных средств в качестве подарка или считают, что так безопаснее.

Иногда передача денег в дар сопровождается документальным оформлением в соответствии с требованием закона. А именно:

  • если даритель не физическое, а юридическое лицо, а сумма дара более 3 000 рублей;
  • если в договоре прописано, что денежные средства передаются в дар не сразу, а в будущем.

Какие именно данные обязательно включаются в дарственную денег? Существует ряд пунктов, без указания которых составленный документ потеряет юридическую силу или станет легко оспариваемым. Чтобы этого не произошло, в текст должны быть включены:

  • данные о дарителе и одаряемом;
  • информация о той денежной сумме, которая передается в дар;
  • особые условия, если такие предусмотрены и не запрещены законом;
  • подписи сторон сделки дарения.

Дарственную на деньги не нужно регистрировать в Регистрационной Палате.

Она может составляться самими участниками договора, а также с участием нотариуса. Целесообразнее передавать деньги в дар по документу, составленному самостоятельно, так как это в разы дешевле, чем оформление у нотариуса.

Существует отдельный вид дарственной – целевое дарение. Отличительной особенностью такого договора является указание цели, на которую дарятся денежные средства. Например, распространен вариант дарственной денежных средств на приобретение квартиры. Такие документы часто заключаются между родителями и детьми.

При составлении дарственной денег на покупку квартиры кроме основных пунктов в текст документа включают цель дарения.

Оформление целевого договора дарения денег может быть абсолютно бесплатным и не требует государственной регистрации.

Он поможет самостоятельно разработать дарственную на деньги или использовать готовый образец, вписав в него все данные.

Дарственная денежных средств может составляться самостоятельно, поэтому следует знать ее типовой вид, чтобы не ошибиться в составлении.

Однако если по каким-либо причинам стороны решили оформлять его у нотариуса, то им понадобится дополнительно предоставить документ, подтверждающий близость родства.

Таким образом, дарственная на деньги может составляться не только по желанию сторон, но и в соответствии с законом. Составление такого документа происходит в соответствии с законом. Для правильного составления лучше воспользоваться образцом.

Деньги, являются самым распространенным видом подарков, в том числе и в пользу сотрудников. Поскольку зарплата выдается также деньгами, подарки в денежной форме довольно легко перепутать с формой поощрения за труд, что в ряде случаев может привести к негативным последствиям — начислению сумм неуплаченных налогов и страховых взносов.

Во избежание таких последствий,

дарение денег

сотруднику

не должно быть связано с его трудовыми взаимоотношениями

с работодателем. Для этого, достаточно составить с работником

договор дарения

, в котором будет содержаться указание, что передача средств не является формой оплаты труда.

Сам договор, исходя из этого и положений ст. 161 ГК, целесообразно составить в письменной форме. Обязательному нотариальному удостоверению такая дарственная не подлежит.

Как известно, безвозмездная передача подарка, является его реализацией в целях налогообложения НДС (ст. 146 НК). Однако данное правило действует лишь в отношении товаров — поскольку деньги не являются товаром, их реализация невозможна, а следовательно, при их дарении у работодателя не возникает обязанности уплаты НДС.

В то же время расходы, понесенные работодателем на любые из видов вознаграждений работников, не входящие в рамки трудового договора или контракта, согласно п. 21 ст. 270 НК, не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

Предлагаем ознакомиться:  Банк нарушает условия кредитного договора

Исходя из этого, затраты на дарение работникам денег, должны осуществляться организацией из уже полученной чистой прибыли, полученной после удержания налогов. Исходя из этого, работодателю выгоднее произвести премирование работника в рамках трудовых отношений, поскольку это позволит учесть расходы для целей налогообложения, однако обяжет также уплачивать страховые взносы.

При дарении сотруднику денег, как уже говорилось, у работодателя-дарителя, как у налогового агента, возникает обязанность удержания НДФЛ с зарплаты работника. И если подарок имеет натуральное выражение — удержание осуществляется из последующих после дарения выплат, если же денежное — непосредственно перед выплатой денежного подарка из его суммы.

И тут стоит добавить, что дарителю-юрлицу можно порекомендовать оформлять письменный договор даже в тех случаях, когда его сумма не превышает установленный лимит. Во-первых, это совершенно четко закрепит в учете сумму подарка. К тому же в данной ситуации возникает проблема уплаты НДФЛ, для которого установлены свои лимиты.

С превышения работодатель должен удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, так же, как он это делает по . Если же дарителем и одаряемым являются физлица, то в случаях передачи обычных подарков или денежных сумм налоговых последствий не возникает (ст.

217 НК РФ)

В контексте этой статьи дарителем выступает работодатель, а одаряемым сотрудник.

Передача подарка осуществляется на основе договора дарения.

! Обратите внимание: договор дарения должен в обязательном порядке заключаться в письменной форме, если стоимость подарка превышает 3 000 руб., а дарителем выступает юридическое лицо (п. 2 ст. 574 ГК РФ). Однако безопаснее для работодателя заключать письменный договор дарения с сотрудником в любом случае независимо от стоимости подарка, чтобы избежать возможных претензий налоговых органов и фондов.

Договор дарения денег Отказ от дара должен быть совершен в письменной форме.

2.2. Даритель вправе отказаться от исполнения настоящего Договора, если после заключения договора имущественное положение Дарителя изменилось настолько, что исполнение Договора в новых условиях приведет к существенному снижению уровня его финансового состояния.

В правах можно указать, что сотрудник имеет право отказаться от подарка. Каким образом решаются спорные ситуации.

Заключение. Подписи сторон. Конечно, к перечисленным нами пунктам, может добавляться прочая информация, которая необходима в конкретной ситуации. Например, если предметом является недвижимость, то стоит отметить, кто из сторон будет заниматься регистрацией договора.

Причем отказ следует оформить в письменном виде. Ну и конечно не стоит забывать, что, как и любой юридический документ, договор дарения сотруднику подарка должен быть составлен добровольно, и при отсутствии различных принуждающих факторов.

Потому факт дарения – объект для обложения НДС. Не начисляются налоги такого вида только с подарков, для которых ввели денежную форму при передаче. Важно Конструктор документов Договоры Договоры дарения Договор дарения новогодних подарков сотрудникам Благодаря нашему сервису вы можете создавать юридически грамотные документы, учитывать требования действующего законодательства и опыт практикующих юристов, вести учет договоров, а также удобно хранить и согласовывать документы.

Встроенный конструктор позволит с легкостью создать и сформировать договор дарения новогодних подарков сотрудникам.

Но он может поставить условие, на что и при каких обстоятельствах они должны быть потрачены. Это чаще всего происходит, когда участниками сделки являются близкие родственники.

Но воспользоваться оформлением дарственной через нотариуса могут и физические лица. Отличие дарения, предметом которого являются денежные средства и того, когда передаются имущественные права в том, что договор не нужно регистрировать, потому что никакой документ о регистрации прав собственности на деньги выдан быть не может.

Передача вещи в собственность Работника по настоящему договору не является формой оплаты труда Работника.

Оформление дарственной на деньги

Порядок начисления налогов и страховых взносов на стоимость подарка, переданного сотруднику от имени компании, регламентирован действующими положениями Налогового кодекса.

Согласно НК РФ, подарок сотруднику является базой для налогообложения НДФЛ. При этом при начислении налога компания вправе применит налоговый вычет в размере 4.000 руб. Таким образом, подарок, стоимость которого равна или менее 4.000 руб., НДФЛ не облагается.

В случае если стоимость подарка превышает 4.000 руб., то налог начисляется на разницу между стоимостью подарка согласно договору и размером вычета (4.000 руб.).

Рассмотрим пример. Образовательный центр «Сократ» вручил своим сотрудникам памятные подарки ко дню учителя. Стоимость подарка для каждого сотрудника – 7.305 руб.

Предлагаем ознакомиться:  Договор аренды основные условия

Согласно НК РФ, на стоимость подарков начислен НДФЛ, размер которого рассчитан следующим образом:

(7.305 руб. – 4.000 руб.) * 13% = 429,65 руб.

Порядок начисления страховых вносов на подарки сотрудникам утвержден НК РФ. Кроме того, особенности налогообложения подарков взносами описаны в разъяснениях и письмах Минфина и ФНС. В соответствие с действующим законодательством и разъяснениями контролирующих органов, объектом начисления страховыми взносами является размер вознаграждения, которое выплачивается (передается) работнику в качестве поощрения за трудовые показатели.

Передача подарка осуществляется на основе договора дарения. ! Обратите внимание: договор дарения должен в обязательном порядке заключаться в письменной форме, если стоимость подарка превышает 3 000 руб., а дарителем выступает юридическое лицо (п.

Право работодателя на поощрение работника за его добросовестный труд, закреплено в ст. 191 ТК РФ, в которой также определен открытый перечень представляемых работнику поощрений. Кроме того, предусмотрено, что коллективным договором, правилами внутреннего распорядка и другими локальными нормативными актами, могут быть предусмотрены любые другие формы поощрения, вплоть до государственных наград.

К сведению

Однако, согласно

ст. 129 ТК

, любое из таких поощрительных и стимулирующих представлений в пользу работника, следует считать

частью его заработной платы

. Это требует соответствующего оформления и применения разного рода налогов и взносов.

Если работодатель намерен одарить сотрудника, то целесообразно оформить это договором дарения, в котором не должно быть указаний на взаимосвязь дарения и его трудовых успехов.

Так, договор дарения между сотрудником и работодателем — юр. лицом, стоимость которого превышает 3 тыс. рублей, всегда составляется в письменной форме (п. 2 ст. 574 ГК). Нарушение указанного требования влечет ничтожность дарственной.

Во исполнение ст. 432 ГК, в договоре обязательно должен быть подробно описан сам подарок и его индивидуальные характеристики. Если имеет место массовое одаривание сотрудников, то целесообразно заключить многосторонний договор дарения, где все одаряемые сотрудники будут в качестве одной стороны, а работодатель — дарителем.

Поскольку дарение, это также и финансовая операция, требующая учета, то расходы должны быть документально подтверждены. Так, кроме договора дарения, руководитель организации должен издать распоряжение или приказ о приобретении и выдаче подарков сотрудникам. Целевой характер понесенных на подарки расходов подтверждается путем предоставления договоров на поставку подарков, счетов их оплаты и товарных накладны на них.

От лица компании договор дарения в пользу сотрудника подписывает либо руководитель, либо уполномоченный на то сотрудник с доверенностью. Согласно п. 5 ст. 576 ГК, доверенность на совершение дарения, в которой отсутствует указание на одаряемого и конкретный подарок, ничтожна.

Закон РАА

Согласно положениям ТК РФ, под подарком подразумевают объект материальной либо нематериальной формы, переданный сотруднику от имени компании на безоплатной основе. Существенными считаются следующие критерии акта дарения:

  1. Порядок не является поощрением за трудовые достижения сотрудника (выполнение плана продаж, повышение качества изготовляемой продукции, т.п.). Поводом для вручения подарка сотруднику может служить памятная дата (профессиональный праздник, юбилей), выход работника на пенсию, «круглая дата» стажа на фирме, т.п.
  2. Стоимость подарка и порядок его вручения не являются элементами оплаты труда. Иными словами, подарком не считается премия, доплата, бонус и иное вознаграждение (как в денежном эквиваленте, так и в виде материального объекта), выданная/врученная в соответствие с внутренним порядком оплаты труда.
  3. Передача подарка не влечет за собой возникновение у сотрудника каких-либо обязательств перед фирмой.

Москва «__» ___________201 _ г.__ (Ф.И.О., адрес, паспорт, зарегистрированный по адресу) __, именуемый далее «Даритель», и ____ (Ф.И.О., адрес, паспорт, зарегистрированный по адресу) _____, именуемый далее «Одариваемый», заключили настоящий договор дарения, далее — «Договор», о следующем:1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1.

Договор дарения подарка сотруднику салона красоты

— по соглашению Сторон;

Предлагаем ознакомиться:  Образец претензии к председателю снт

— по иным основаниям, предусмотренным законодательством и настоящим Договором.

6.1. Во всем, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством РФ.

6.2. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями Сторон.

6.3. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.

6.4. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, из которых один находится у Дарителя, второй — у Одаряемого.

7. Подписи Сторон

Источник — «Налоги и налоговое планирование», 2011, № 11

1.4. Указанная вещь не является предметом залога, не обременена иными правами третьих лиц, не является предметов спора о праве, под арестом не состоит.

  • ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

Работник вправе в любое время до передачи ему дара от него отказаться. В этом случае настоящий договор считается расторгнутым.

Отказ от дара должен быть совершен в письменной форме. 2.2. Работодатель вправе отменить дарение либо потребовать отмены дарения в судебном порядке в случаях, указанных в статье 578 Гражданского кодекса.

2.3. В случае отмены дарения Работник не вправе требовать возмещения убытков.

… Иногда подарки могут дариться и детям сотрудников. Обычно это игрушки, конфеты, билеты на какие-то мероприятия и т.

д. Порядок предоставления подарков детям сотрудников может также устанавливаться в локальном акте организации (ст. 8, абз. 4, 7 ч. первой ст. 22 ТК РФ)

Дарение сотруднику от организации

Так, кроме договора дарения, руководитель организации должен издать распоряжение или приказ о приобретении и выдаче подарков сотрудникам.

Целевой характер понесенных на подарки расходов подтверждается путем предоставления договоров на поставку подарков, счетов их оплаты и товарных накладны на них.ДополнительноПри выдаче подарка работнику, заполняется ведомость, составляемая в свободной форме. В ней фиксируются сведения о подарках, их стоимости и самом одаряемом сотруднике, который расписывается за получение подарка.

Не менее распространенным подарком сотруднику являются путевки в санаторно-курортные учреждения, выдаваемые сотрудникам и членам их семьи для оздоровления. Как и с вышеуказанными случаями дарения, порядок оформления таких поощрений непосредственно влияет на необходимость уплаты страховых взносов, обязанность уплаты работником НДФЛ и прочие особенности.

Договор дарения путевки сотруднику, если стоимость такой путевки превышает 3 тыс. рублей, согласно п. 2 ст. 574 ГК, обязательно подлежит составлению в письменной форме. Нарушение данного правила влечет ничтожность сделки.

При получении сотрудником или членами его семьи путевки, стоимость которой превышает 4 тыс. рублей, у них возникает обязанность по уплате 13% НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК). Налог исчисляется из стоимости, превышающей указанные 4 тыс.

Если работодатель не дарит путевку своему сотруднику, а производит компенсирование ее стоимости за счет средств, не отнесенных к расходам, учитываемым при определении налога на прибыль, а сама путевка предусматривает отдых в российских санаториях, пансионатах и базах отдыха, то такой доход сотрудника освобождается от налогообложения НДФЛ (п. 9 ст. 217 НК).

Таким образом, для работника куда выгоднее получить не саму путевку, а ее компенсацию. Отметим, что вышеуказанное исключение не распространяется на туристические путевки.

Передача путевок сотрудникам и членам их семей осуществляется по передаточному акту. Что интересно, при возникновении необходимости уплаты НДФЛ, обязанности налогового агента у работодателя действуют как в отношении работника, так и в отношении членов его семьи. Однако возможность удержать налог у него отсутствует, о чем он и обязан сообщить в налоговые органы (п. 5 ст. 226 НК).

Заключение

Обобщая вышесказанное, следует отметить, что особенности одаривания сотрудников прямо взаимосвязаны с видом передаваемого им подарка, а также мотивом работодателя, которым обусловлено такое дарение. Порядок оформления такого поощрения прямо влияет на особенности налогообложения дарителя — налоговые органы проявляют особый интерес к таким финансовым операциям. Исходя из этого, при заключении с сотрудниками подобных сделок, необходимо соблюдать все требования законодательства — только так можно избежать последующих негативных последствий.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector