Обязательно ли заполнять налоговую декларацию при покупке квартиры

Подача декларации при покупке жилья: сроки и документы

Приобрести жилье может практически любой желающий. Для этого надо обладать правом на совершение сделок и иметь в своем распоряжении нужную сумму денежных средств.

Первое требование подразумевает достижение заинтересованным лицом установленного возраста. То есть человек не должен быть младше восемнадцати лет. В противном случае сделку от его имени смогут совершить только законные представители, с разрешения органов опеки. Также нужно быть полностью дееспособным. То есть человек не должен являться ограниченным в своих возможностях по решению суда или в соответствии с медицинским заключением.

Второе требование предусматривает наличие достаточной суммы для расчета с продавцом либо возможности выполнить свои обязательства в течение определенного сторонами сделки срока.

Для совершения сделки участники или их законные представители проводят предварительные переговоры, в ходе которых каждый получает необходимую ему информацию, а также устанавливаются условия будущего соглашения. После этого оформляется проект договора.

В тексте договора должно быть указано:

  1. Дата и место подписания.
  2. Сведения о сторонах сделки.
  3. Предмет договора. В данном случае таковым будет являться квартира.
  4. Сроки и порядок расчетов. Здесь можно указать всю стоимость сделки, а также периодичность выплат, если расчет не производится сразу, а на протяжении определенного временного периода.
  5. Права, обязанности и ответственность сторон. В этом разделе указывается, что продавец передает, а покупатель принимает и оплачивает квартиру. Также надо отразить меры воздействия, которые могут быть применены к недобросовестному участнику сделки.
  6. Порядок разрешения споров.
  7. Срок действия договора.
  8. Банковские реквизиты и подписи сторон.

Обязательно ли заполнять налоговую декларацию при покупке квартиры

Договор купли-продажи квартиры подлежит государственной регистрации. После того как соглашение оформлено, составляется акт приема-передачи жилья, а продавец выдает покупателю расписку о передаче денежных средств. В завершении новый владелец регистрирует свое право собственности в Росреестре.

Законодательство РФ предусматривает возможность направления покупателями жилой недвижимости различных документов в Налоговую службу (ФНС), удостоверяющих факт покупки жилья, декларирующих данный вид расходов. В чем заключается специфика данных документов? Какие декларации могут подаваться покупателями квартир в ФНС?

Подача декларации при покупке квартиры — для чего она осуществляется?

Законодательством РФ не предусмотрено случаев, при которых подача декларации (как отчетного налогового документа) была бы обязательной при покупке какой-либо недвижимости.

Но термин «декларация» может интерпретироваться в узком смысле — например, как некий документ, удостоверяющий сведения о чем-либо или используемый в целях информирования того или иного субъекта правоотношений об интересующих его фактах.

Обязательно ли заполнять налоговую декларацию при покупке квартиры

В контексте покупки квартиры — это может быть документ, информирующий ФНС о факте приобретения недвижимости. Данная обязанность установлена положениями законодательства России, регулирующего исчисление и уплаты налога на недвижимость.

Как правило, ФНС получает из Росреестра — по факту регистрации квартиры на гражданина, сведения о соответствующем объекте недвижимости, и исчисляет по нему налог. Однако, в рамках взаимодействия между 2 ведомствами могут происходить различные сбои, вследствие которых ФНС данных о квартире все же не получит.

Предоставление в ФНС сведений о недвижимости, подлежащей налогообложению, осуществляется с использованием форм документов, которые не могут рассматриваться в качестве декларации. Но неофициально, безусловно, данные формы могут именоваться «декларациями», поскольку декларируют покупку жилья гражданином.

В свою очередь, более актуальной и, что важно, реальной декларацией при покупке квартиры может быть форма 3-НДФЛ: она является главным документом для оформления налогового вычета в ФНС (на основании расходов на покупку квартиры). Безусловно, в данном аспекте декларация при покупке недвижимости может быть крайне полезным документом.

Тем не менее, мы обнаружили 2 возможные интерпретации термина «декларация» в контексте приобретения жилья. Рассмотрим то, что могут представлять собой соответствующие данным интерпретациям документы.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

Обязательно ли заполнять налоговую декларацию при покупке квартиры

или по телефону:

  • Москва и область: 7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: 7-812-467-37-54
  • Федеральный: 7-800-350-84-02

Итак, в соответствии с требованиями законодательства РФ, человек, купивший квартиру, обязан проинформировать ФНС об этом, если до ведомства по каким-либо причинам сведения о данной покупке не дойдут.

Основной критерий возникновения данного обязательства — неполучение гражданином налогового уведомления с расчетом по соответствующему налогу до 1 ноября года, следующего за тем, когда была куплена квартира.

До какого числа нужно сдать декларацию о приобретении недвижимости в этом случае, и какую форму документа использовать?

Декларация — условимся называть форму уведомления о покупке жилья так, должна быть предоставлена налогоплательщиком в ФНС до 31 декабря года, в котором должно было быть получено уведомление с расчетом налога. В этих целях необходимо использовать форму ММВ-7-11/598, утвержденную Приказом ФНС РФ от 26.11.2014 года.

Получив «декларацию» о покупке квартиры от гражданина, ФНС впоследствии будет использовать данные, приведенные в соответствующем документе, для расчета имущественного налога.

Указанную форму уведомления достаточно отправить в ФНС только 1 раз по 1 объекту недвижимости.

Впоследствии налоговики должны без каких-либо дополнительных действий со стороны налогоплательщика формировать и направлять ему расчеты по имущественному налогу.

заполнение декларации

«Декларация» в контексте покупки жилья — соответствующая отчетному налоговому документу по форме 3-НДФЛ, в целях оформления налогового вычета предоставляется в ФНС покупателем недвижимости в установленные законом сроки. Собственно, их соблюдение — в интересах налогоплательщика, оформляющего вычет, и потому он, что примечательно, будет скорее всего заинтересован в том, чтобы подать соответствующую декларацию в ФНС как можно быстрее.

Декларация по форме 3-НДФЛ может быть представлена в ФНС в любой рабочий день года, что следует за тем, в котором была куплена квартира. Или же — за тем, в котором человек получил налогооблагаемые доходы (именно на их основании оформляется вычет). При этом, доходы обязательно должны быть получены — иначе вычет ФНС не предоставит.

Стоит отметить, что сроков давности по имущественному вычету — то есть сроков предоставления в ФНС первой или очередной декларации 3-НДФЛ, российское законодательство не устанавливает. Главное — чтобы у человека были налогооблагаемые по ставке в 13% доходы за тот год, за который предоставляется декларация.

Именно доходы и отражаются в документе 3-НДФЛ. Вместе с тем, они должны быть подтверждены иными источниками. Как правило, в перечень документов для оформления вычета в ФНС входят, не считая декларации:

  1. Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, его копия.
  2. Справка 2-НДФЛ (предоставляется работодателем).
  3. Заявление по форме ФНС.
  4. Договор, на основании которого была куплена недвижимость.
  5. Банковские документы, удостоверяющие факт осуществления расходов налогоплательщиком на покупку жилья.
  6. Свидетельство о праве собственности на жилье (выписка из государственного реестра — по сделкам после 15.07.2016 года).
  7. Акт приема-передачи объекта недвижимости — при необходимости (как правило, при покупке квартиры на первичном рынке).

Если в целях покупки жилья оформлялась ипотека — нужно будет также приложить к указанным документам:

  • кредитный договор;
  • справка об уплаченных по данному договору процентах.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве ( 7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге ( 7-812-467-37-54).

Если с декларацией и дополняющих ее документами все в порядке — ФНС в течение 4 месяцев переведет вычет в величине, которая определяется суммой расходов на жилье, а также доходами налогоплательщика по форме 3-НДФЛ, на банковский счет, что фиксируется в заявлении.

В некоторых случаях налоговики могут запрашивать у заявителей на вычет дополнительные документы. Но, так или иначе — декларация обязательно должна присутствовать в перечне тех источников, что подаются в ФНС.

Что может пониматься по «декларацией» при покупке квартиры?

  1. Форма уведомления ФНС о факте приобретения недвижимости гражданином (в целях последующего исчисления налога на имущество).
  2. Форма 3-НДФЛ, которая, вместе с прочими документами, подается в ФНС налогоплательщиком в целях оформления имущественного вычета по расходам на покупку квартиры.

В какие сроки должна предоставляться декларация в ФНС?

  1. Декларация как форма уведомления о покупке недвижимости должна быть предоставлена до 31 декабря года, в котором ФНС должна была отправить собственнику недвижимости уведомление с расчетом по налогу — но по тем или иным причинам не отправила данный документ.
  2. Декларация — как форма 3-НДФЛ, может быть направлена налогоплательщиком в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, в котором была куплена квартира или за тем, в котором были получены доходы, используемые при расчете вычета и фиксируемые в соответствующей декларации.
Предлагаем ознакомиться:  Средняя стипендия в колледже

Срок подачи декларации

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.

Основные правила:

  1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
  2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
  3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
  4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
  5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.

Важный момент – оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены. Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга. Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, имущественный вычет при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям.

При оформлении формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции гражданину следует учесть три важных фактора.

1. Срок владения

Обращаться в налоговый орган стоит, только если декларация подается на продажу квартиры, которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2016 года, – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин может не заполнять и не подавать декларацию вовсе.

Один раз в налоговый период любой налогоплательщик может снизить налогооблагаемую сумму на один миллион рублей.

Например, налогоплательщик продает квартиру за 2,5 миллиона, налог, который он заплатил бы без применения вычета:

  • 2500000*0,13=325000 рублей.

С применением вычета налог уже будет другим:

  • (2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, то ему следует продавать обе квартиры в разные годы.

Если налогоплательщик сможет предоставить в налоговую инспекцию:

  • договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры;
  • чеки и квитанции на строительные материалы;
  • счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту,

то сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам. Если расходы составляют сумму большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет, но декларацию стоит подавать в установленный срок.

НК РФ установлены требования к гражданам — владельцам недвижимости, которые решили прекратить в отношении принадлежащей им жилплощади право владения. В соответствии с этими требованиями заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в отдельных случаях не предусмотрено, налог, соответственно, не начисляется и уплате не подлежит. Однако в большинстве случаев подача декларации при продаже квартиры является обязательством продавца.

При сдаче отчетности 3-НДФЛ доход от продажи квартиры может быть нулевым. Соответственно, и налог при подаче декларации может быть нулевым, то есть не исчисляться. Если все же, продавая квартиру, гражданин России обязан уведомить о совершенной сделке налоговую службу, то следует помнить, что срок подачи 3-НДФЛ после продажи квартиры строго ограничен законодательством до 30 апреля года, следующего за годом сделки.

В территориальном отделении инспекции по району проживания продавца в указанный период времени будет ожидать инспектор, которому должна быть предоставлена налоговая декларация (при продаже квартиры к декларационному бланку прилагаются дополнительные бумаги по сделке).

Если на гражданина, кроме подачи декларации после продажи квартиры, накладываются еще и обязанности по уплате налога на полученный доход, то россиянин до 15 июля года, следующего за годом подписания соглашения о передаче прав собственности новому хозяину квартиры, перечисляет его в полном размере в соответствующие государственные структуры.

Россияне уведомляют налоговую о получении дохода путем передачи прав собственности на недвижимость через подачу налоговой декларации после продажи квартиры. Порядок действий, регламентирующий, как заполнить декларацию при продаже квартиры, строго определен законодательством. Информация из прилагаемых к отчетности бумаг должна соответствовать данным, отраженным в декларационном бланке, иначе отчетность не пройдет камеральную проверку у налоговиков.

Декларационный бланк состоит из множества страниц. На какие листы вносится информация и пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры описаны ниже.

Для формирования декларационного листа понадобится ручка, если бланк заполняется вручную на распечатанной форме, или компьютер, если заявитель сумеет внести данные в электронную версию декларации. Вручную заполнять декларацию нужно без помарок, потертостей и замазок, иначе налоговики не примут ее к рассмотрению. При самостоятельном формировании 3-НДФЛ при продаже квартиры образец формы для заполнения можно посмотреть на сайте ФНС.

Налогоплательщики, которые приобрели жилье, имеют право на получение имущественного вычета. Однако для этого необходимо грамотно заполнить и вовремя подать налоговую декларацию.

Приобретение квартиры – удовольствие не из дешевых. В это потребуется вложить немало сил и времени. Сразу после покупки своего жилья, большинство новоселов чувствуют облегчение и приступают к приятным хлопотам по обустройству своей квартиры.

Не всем владельцам жилой недвижимости известно, что часть суммы, потраченной на ее приобретение, можно вернуть в семью.

Выплата будет производиться государством. После того, как у граждан на руках окажется готовое свидетельство на квартиру, они вправе подать документы на имущественный налоговый вычет.

Проявление заботы властей о гражданах страны заметно в разных сферах жизни. Не стала исключением и недвижимость. Владельцы жилых помещений, которые работают по трудовому договору и платят налоги, имеют право воспользоваться имущественным вычетом. Это предложение для граждан несет в себе немалую выгоду.

Имущественный вычет дает возможность вернуть до 13% стоимости жилья, уплаченных в виде налогов за предыдущие 3 года. Таким способом можно получить до 260 тыс. рублей возвращенных средств.

Большую сумму получить не удастся, ввиду существующего ограничения. Путем предоставления возможности вернуть часть уплаченных налогов, государство дает шанс покупателям жилой недвижимости вернуть часть денег и распорядиться ими по своему усмотрению.

Для чего это делается?

Составление налоговой декларации и передача ее в ИФНС по месту регистрации – главное условие предоставления имущественного вычета при приобретении жилья.

Для получения на свой счет в банке до 13% от стоимости купленной квартиры, необходимо подготовить пакет бумаг. С момента его передачи в налоговую инспекцию до прихода денег пройдет от нескольких недель до 2-3 месяцев.

Полученные средства гражданин может использовать на приобретение строительных и отделочных материалов для ремонта помещения или иные цели, которые связаны с квартирой.

Без подачи налоговой декларации, вернуть часть денег от покупки жилья не получится. Налогоплательщик обязан правильно заполнить документ, а затем передать его в ИФНС по месту своей регистрации.

В большинстве случаев, для получения имущественного вычета нет необходимости заполнять все листы (их 19), достаточно ограничиться первыми 4 (титул и последующие три страницы налоговой декларации).

Нормативная база

Заполнять и передавать документы в ИФНС после приобретения жилой недвижимости лишено смысла для некоторых категорий граждан. Претендовать на получение имущественного вычета могут только люди, имеющие официальную работу и зарплату, из которой удерживается НДФЛ.

Всегда ли необходимо подавать декларацию?

Требуется ли подавать декларацию, если последняя находилась в собственности свыше 5 лет? Нет, потому что полученные от продажи такой квартиры средства не подлежат налогообложению.

Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ, причем эта важная процедура после приобретения жилой недвижимости должна быть выполнена грамотно.

Допущенные ошибки при составлении документа – основание для отказа налоговой службы в предоставлении имущественного вычета.

Как подается декларация?

Существуют правила и регламент заполнения декларации, утвержденные Федеральной налоговой службой РФ от 24 декабря 2014 г. приказом №ММВ-7-11/671.

Основные требования к составлению и подаче документа:

  • Вследствие того, что форма налоговой декларации каждый год меняется, при ее оформлении следует ориентироваться на актуальную версию Налогового кодекса;
  • Придерживайтесь установленных законом сроков подачи декларации на получение имущественного вычета (до конца декабря третьего года с момента приобретения квартиры);
  • К заявлению на получение налогового вычета в связи с покупкой жилой недвижимости, следует приложить подтверждающие бумаги: свидетельство о регистрации права собственности на дом или квартиру и договор купли-продажи, в котором прописана сумма сделки;
  • Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно разными способами: путем личного визита в ИФНС, через доверенное лицо, Почтой России, посредством портала государственных услуг, но нужно успеть до 30 апреля следующего года, относительно момента покупки жилой недвижимости.
Образец заявления о налоговом вычете

Надо ли подавать налоговую декларацию при покупке квартиры

Если в регистрационной палате право владения квартирой продающего жилье зафиксировано датой, которая минимум на три года (при условии приобретения до 2016 года) или пять лет (при условии приобретения после 2016 года) отдалена от даты сделки по продаже, продавец освобожден законодательством от обязанности заполнения декларационного бланка, а также начисления и уплаты налога.

Предлагаем ознакомиться:  Ответ в налоговую о низкой зарплате пример

Исключения по продлению срока владения с 2016 года представлены сделками с недвижимостью, которая:

  • подарена или получена по наследству от ближайших родственников;
  • принадлежала владельцу по договору ренты;
  • была приватизирована.

Если же владение недвижимостью представляет срок поскромнее и не относится к исключениям, придется заполнить декларационный бланк, а также уплатить взнос в госказну, если доход продавца превысил затраты на покупку продаваемого жилья. По сравнению со стоимостью недвижимости, взнос с дохода, подлежащий к уплате в госказну, представляет собой большую сумму, но законодательством предусмотрены некоторые варианты законно снизить налог.

Так как взнос рассчитывается от разницы между суммой продажи и затратами на приобретение недвижимости, логично предположить, что уменьшить значение, получаемое в результате, возможно увеличением расходной части или уменьшением доходной. Доход уменьшить невозможно, так как сумма продажи зафиксирована в соглашении о передаче прав собственности на жилье.

Желая занизить стоимость недвижимости, стороны соглашения о передаче прав собственности на недвижимость иногда указывали в бумагах цену на объект в размере ниже его кадастровой стоимости, например, 1 млн рублей, чтобы при применении стандартного вычета отсутствовала обязанность по уплате налога.

Законодательством урегулирован этот вопрос. Занижение реальной стоимости недвижимости будет выявлено госорганами, а налог будет рассчитан по кадастровой стоимости недвижимости и доначислен к уплате в госказну.

СТрасчет = СТкадастр х 70% ,где

СТрасчет — расчетная стоимость, которая будет основой для исчисления налога;

СТкадастр — кадастровая стоимость недвижимости.

Итак, доходная часть остается неизменной. Посмотрим, что возможно изменить в расходной части декларационного бланка. Если значение в строке дохода, указанное в декларации, равно или составляет менее миллиона рублей, то, применив стандартный вычет 1 млн рублей, предоставленный законодательством для уменьшения налогооблагаемой базы, гражданин получит нулевую прибыль и от уплаты налога будет освобожден.

При условии, что объект сделки представлен дорогим жильем, стоимость которого превышает стандартный вычет, возможен вариант увеличить расходную часть за счет предоставления бумаг, подтверждающих приобретение продаваемой квартиры, а также проведение дорогостоящих работ по перепланировке или ремонту жилплощади.

При долевом владении недвижимостью, каждый из владельцев предоставляет отдельный заполненный декларационный бланк, имущественный вычет при этом составит 1 млн рублей на объект, а не каждого владельца доли. При составлении декларации доход и вычет указываются в долевом соотношении.

С учетом обстоятельств, при которых жилплощадь перешла во владение продающего это жилье, срок владения жилплощадью для отмены обязательств продавца по заполнению декларационного бланка и уплаты взноса разнится. Согласно условиям, указанным в законодательстве, действует два варианта срока владения жилплощадью.

Три года — это срок владения квартирой, домом или иным объектом недвижимости, по окончании которого хозяин вправе отказаться от права собственности в пользу другого лица без указанных обязательств перед законом. Преимущество срока действует в следующих случаях:

  • недвижимость приобретена продавцом до 2016 года;
  • квартира получена в наследство от ближайшего родственника;
  • жилье принято в дар от близкого родственника;
  • жилплощадь оформлена после приватизации;
  • квартира перешла в собственность владельца на условиях соглашения пожизненной ренты.

Близкие родственники, получив квартиру в наследство или в дар от которых владелец вправе воспользоваться преимуществом срока владения недвижимостью 3 года, определены законодательством. В список включены:

  • родители;
  • дедушки и бабушки;
  • супруги;
  • дети;
  • братья и сестры.

В прочих случаях рассматривается срок владения 5 лет.

Работая официально и уплачивая установленные законом взносы, россиянин единожды в календарный год вправе рассчитывать на возмещение доли затрат на приобретение жилья. Государственная компенсация при смене владельца жилья со сроком владения менее пяти (или трех в ряде отдельных случаев) лет предлагается к предоставлению гражданину двумя способами. Выбор остается за владельцем продаваемого жилья и зависит от цены жилья, прописанного в соглашении о переходе прав владения на квартиру.

При оформлении декларационного бланка по факту реализации недорого жилья бывший владелец вправе воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн рублей, который снизит налогооблагаемую базу до минимума или вовсе освободит россиянина от уплаты взноса в госказну. Так, на жилье стоимостью не дороже миллиона имущественный вычет, предоставляемый государством, обнулит налогооблагаемую базу и избавит гражданина от уплаты налога.

На дорогое жилье россиянину выгоднее применить другую схему расчета налогооблагаемой базы для исчисления взноса. Принцип расчета заключается в подтверждении расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости и ее произведенными улучшениями.

Итак, при участии в сделке с жильем стоимостью дороже миллиона рублей россиянину предстоит отчислить взнос только на дельту (разницу) между продажей и покупкой квартиры. Чем больше расходов докажет заявитель, тем меньший взнос будет исчислен со сделки к уплате в госказну. Отрицательная дельта между сделками, когда жилье, проданное дешевле его покупки, приравнивается налоговиками к нулевой прибыли и освобождает россиянина от уплаты взноса в госказну.

Заполнение декларационного бланка во всех рассмотренных случаях остается обязанностью продавца.

Сохранив договор покупки квартиры или дома, россиянин вправе предъявить сумму покупки для уменьшения налогооблагаемой суммы. Чеки и квитанции на капитальный или дорогой косметический ремонт также будут приняты инспектором для снижения налога для уплаты гражданином в госказну при продаже отремонтированного жилья.

Для подтверждения факта сделанной работы заявитель обязан предоставить бумаги, отражающие объем и стоимость оказанных владельцу другими лицами услуг. Акты, сметы на материалы и работы, бумаги, подтверждающие оплату услуг по перепланировке и переустройству недвижимости, нужно приложить к заполненному декларационному бланку.

К тому же получение вычета возможно и по истечении нескольких лет после приобретения недвижимого имущества.

Каждый гражданин, выплачивающий подоходный налог, имеет право на предоставление вычета в рамках максимальной суммы.

Например, человек купил квартиру, но при этом, в течение года, он получал невысокую зарплату и соответственно, сумма выплаченного НДФЛ не значительна.

1. Срок владения

Официально трудоустроенные и оплачивающие налоги собственники квартир могут воспользоваться выгодным предложением – имущественным вычетом.

Он позволяет получить обратно 13% уплаченных за последние три года налогов от стоимости квартиры – при пересчете с учетом установленного ограничения максимальная сумма равняется 260 тыс. рублей.

Таким образом, государство, предоставив возможность воспользоваться возвратом средств, позволяет покупателям недвижимости получить назад часть средств на достижение своих целей.

Зачем необходимо?

Подача налоговой декларации в соответствующие органы по месту прописку открывает доступ к возможности воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры.

Собрав нужный пакет документов и отправив в их налоговую, вы можете получить разрешение и в течение нескольких недель (а чаще двух-трех месяцев) получить на свой счет 13% от стоимости купленной вами квартиры.

Эти деньги вы сможете потратить на покупку строительных материалов для ремонта квартиры, а также на некоторые другие важные цели, связанные с недвижимостью.

Налоговая декларация, подача которой необходима для получения денег, представляет собой набор бланков в количестве 19 листов (в зависимости от образца их количество может меняться), которые налогоплательщик должен правильно заполнить и отправить в орган налоговой инспекции по месту своей прописки.

Примечательно, что для получения средств при покупке квартиры необходимо заполнить лишь часть бланков – исписывать все 19 листов не потребуется, зачастую достаточно сделать титульный лист и заполнить первые три бланка декларации.

Правовая база

Подача декларации при покупке квартиры имеет смысл только в том случае, если покупатель относится к категории лиц, которые могут претендовать на получение денежного возврата.

К таким лицам относятся люди с официальным доходом, на который накладывается подоходный налог.

Подать декларацию могут и пенсионеры, имеющие помимо пенсии официальный доход, размер которого не ниже прожиточного минимума, установленного законом.

Получение денег обратно при покупке жилья обременяется определенными ограничениями:

  • можно получить вычет только с той квартиры, которая находится на территории России;
  • максимальный размер вычета – 260 тысяч при покупке квартиры за свой счет, и не более 390 тысяч рублей при привлечении ипотечных средств для приобретения жилья;
  • основание подачи декларации в налоговый орган возникает у покупателя квартиры только после получения на руки свидетельства о регистрации права собственности на жилье.
Предлагаем ознакомиться:  Рассеянный склероз передается по наследству или нет

Порядок получения вычета

^К началу страницы

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома –
    свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении
    квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или
    комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации
    права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье
    (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности
    на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации
    права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный
    договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями,
    график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
    банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
    акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
    договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
    выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
    размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

^К началу страницы

1

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

3

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Однако она не может превышать двести шестьдесят тысяч, поскольку, так как максимальный размер, установленный государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей.

Составление заявления

После того как все нужные документы собраны, инициатор должен оформить заявление. Оно будет являться основанием для рассмотрения просьбы заинтересованного лица. При составлении указанного обращения можно использовать обычную офисную бумагу.

Форма и содержание

По общим правилам заявление составляется в письменной или электронной форме. Однако независимо от этого в тексте должна быть указана обязательная информация.

К ней относятся следующие данные:

  1. Наименование, адрес и номер налогового органа.
  2. Сведения об инициаторе – полные фамилия, имя, отчество, данные паспорта, место жительства, телефон для контакта, а также индивидуальный номер плательщика налогов.
  3. Вид и основание налогового вычета, со ссылкой на НК РФ. В данном случае это будет статья 220.
  4. Повод для такой просьбы. Таковым является приобретение квартиры.
  5. Стоимость и место расположения жилья.
  6. Перечень прилагаемых документов.
  7. Дата заявления и подпись инициатора.

Представление в ИФНС

Заявление вместе с декларацией и собранными документами должно быть передано в ИФНС. Это является безусловной обязанностью заинтересованного лица. В таких случаях люди чаще всего передают данные самостоятельно, по почте или через интернет-сайт. Любой из вариантов инициатор вправе выбирать самостоятельно, по своему усмотрению.

Самым распространенным способом является личная передача документов в налоговую. Такой вариант наиболее выгоден для инициатора по ряду причин. Прежде всего, у человека отпадает необходимость оформлять декларацию и обращение сразу. Он может сделать это на месте, обратившись за помощью к налоговым специалистам.

Такой подход позволяет избежать ошибок при оформлении документов. В процессе общения будет проверена полнота представленных сведений, а инициатор сможет получить разъяснения по интересующим вопросам. Человек сможет убедиться, что его обращение принято, зарегистрировано и будет рассмотрено в последующем.

По почте

Направление по почте является ещё одним из способов, который используется для пересылки декларации в налоговые органы. Такой вариант имеет одно преимущество для инициатора. Последний не обязан являться в ФНС самостоятельно. В остальном почтовая пересылка не очень удобна для человека. Это обусловлено рядом причин.

Прежде всего, инициатор должен будет оформить декларацию и обращение самостоятельно. Затем человек утрачивает возможность исправить допущенные ошибки на месте. Также инициатор не сможет получить разъяснения на интересующие его вопросы. Почтовая пересылка используется в основном в случаях, когда человек проживает достаточно далеко от налогового органа и не имеет возможности прийти самостоятельно.

Через сайт

Направление информации посредством ресурсов интернета удобно тем, что сведения человек может направить не выходя из дома. Для реализации такого способа инициатор должен зарегистрироваться на специальном сайте налоговой. Затем нужно создать личный кабинет и подтвердить учетную запись. В завершении процедуры человек получит уведомление на электронную почту об окончании операции. После этого инициатор получит доступ ко всем возможностям ресурса.

Для направления сведений необходимо заполнить электронную форму на сайте, а также перевести все данные в цифровой формат. Уведомление о результатах процедуры человек может просмотреть в своем личном кабинете.

Порядок подачи налоговой декларации

Налоговый вычет, по сути, является возвратом денег, которые были выплачены инициатором ранее. Следует отметить, что такое возможно только в случае положительного решения. Для этого человек может использовать два варианта.

Самым распространенным из них является получение денег непосредственно в ФНС. Для этого заинтересованное лицо приходит в инспекцию с паспортом и получает деньги под подпись. По заявлению плательщика денежные средства могут перечисляться на его банковский счет. Впоследствии он будет иметь возможность обналичить их через технические устройства.

Также получать положенные вычеты можно ежемесячно по месту работы. Для этого потребуется представить нанимателю решение ФНС. В целях получения документа нужно обратиться в налоговую с заявлением. Срок рассмотрения обращения подобного характера составляет тридцать фактических суток с момента его поступления.

После этого решение нужно передать в бухгалтерию по месту работы. Это является обязанностью заинтересованного лица. На основании указанного решения финансовые специалисты будут выполнять необходимые действия. В данном случае с человека перестанут удерживать подоходный налог в размере тринадцати процентов с его доходов. Указанные операции будут выполняться до тех пор, пока не наберется сумма, обозначенная в решении.

Любой из указанных способов человек может выбирать по своему усмотрению. То есть каждый вправе решать, каким образом ему получать вычет – единовременно или ежемесячно. Отказ в данном случае не допускается. При возникновении таких ситуаций каждый вправе обратиться в судебную инстанцию с исковым заявлением к виновной стороне.

^К началу страницы

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector