Снижение дебиторской задолженности в управлении предприятием: методы, документация

Профилактика возникновения

1.1. Порядок урегулирования кредиторской (дебиторской) задолженности муниципальных учреждений и главных распорядителей средств бюджета МО ГО «Сыктывкар» согласно приложению N 1.

1.2. План мероприятий по недопущению возникновения необоснованной кредиторской (дебиторской) задолженности согласно приложению N 2.

https://www.youtube.com/watch{q}v=xOur5tuftzA

2. Главным распорядителям, получателям средств бюджета МО ГО «Сыктывкар» обеспечить выполнение Плана мероприятий по недопущению возникновения необоснованной кредиторской (дебиторской) задолженности.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его принятия.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на руководителей главных распорядителей, получателей бюджетных средств МО ГО «Сыктывкар».

Глава администрацииИ.ПОЗДЕЕВ

Приложение N 2к Постановлениюадминистрации МО ГО «Сыктывкар»от 27 июля 2015 года N 7/2500

N п/п

Наименование мероприятия

Срок исполнения

Исполнитель

1.

Обеспечение контроля соответствия показаний приборов учета энергоресурсов потребленным объемам по данным поставщиков коммунальных услуг

ежеквартально

главные распорядители бюджетных средств (органы, осуществляющие полномочия учредителя)

2.

Обеспечение контроля за заключением договоров на закупку товаров, выполнение работ и оказание услуг в пределах доведенных в текущем финансовом году лимитов бюджетных обязательств

при заключении договоров

главные распорядители бюджетных средств (органы, осуществляющие полномочия учредителя)

3.

Осуществление текущего контроля за принятием муниципальными учреждениями бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств муниципального бюджета на текущий финансовый год

постоянно

главные распорядители бюджетных средств (органы, осуществляющие полномочия учредителя)
Департамент финансов администрации МО ГО «Сыктывкар»

4.

Проведение инвентаризации кредиторской (дебиторской) задолженности в соответствии с методическими рекомендациями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом Минфина России от 13.06.1995 N 49, с составлением актов сверки кредиторской (дебиторской) задолженности (с выделением сумм просроченной задолженности)

ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

главные распорядители бюджетных средств (органы, осуществляющие полномочия учредителя)

5.

Обеспечение контроля за своевременным обращением в Фонд социального страхования за возмещением расходов на оплату пособий по временной нетрудоспособности

постоянно

главные распорядители бюджетных средств (органы, осуществляющие полномочия учредителя)

6.

Подготовка предложений по мероприятиям, направленным на снижение или ликвидацию кредиторской задолженности

ежеквартально, в течение 3 рабочих дней со дня проведения инвентаризации

главные распорядители бюджетных средств (органы, осуществляющие полномочия учредителя)

7.

Заключение с кредиторами соглашений о реструктуризации кредиторской задолженности

в течение года

главные распорядители бюджетных средств (органы, осуществляющие полномочия учредителя)

8.

Утверждение графиков погашения кредиторской задолженности, в том числе просроченной

в течение года

главные распорядители бюджетных средств (органы, осуществляющие полномочия учредителя)

9.

Погашение кредиторской задолженности, в том числе просроченной, ликвидация образовавшейся дебиторской задолженности

согласно графику погашения

главные распорядители бюджетных средств (органы, осуществляющие полномочия учредителя) Департамент финансов администрации МО ГО «Сыктывкар»

10.

Рекомендовать получателям бюджетных средств, автономным и бюджетным муниципальным учреждениям заключать договоры, исключая условия об осуществлении авансовых платежей

постоянно

главные распорядители бюджетных средств (органы, осуществляющие полномочия учредителя)
Департамент финансов администрации МО ГО «Сыктывкар»

11.

При поступлении постановлений судебных приставов о взыскании исполнительских сборов должнику своевременно предпринимать меры (при наличии соответствующих оснований) по обращению в суд с заявлением об оспаривании постановления судебного пристава-исполнителя о взыскании исполнительского сбора, с иском об отсрочке или о рассрочке его взыскания, об уменьшении его размера или освобождении от взыскания исполнительского сбора

постоянно

главные распорядители бюджетных средств (органы, осуществляющие полномочия учредителя)

Снижение дебиторской задолженности в управлении предприятием: методы, документация

Возникновение дебиторской задолженности в бизнесе – это не отклонение, а скорее норма. Важно держать ее объем на приемлемом уровне. Задача руководства компании – разобраться в причинах возникновения, разработать мероприятия по борьбе с дебиторской задолженностью и обеспечить контроль их выполнения.

Среди основных причин возникновения можно выделить следующие:

  • контрагент сознательно не оплачивает долг, направляя средства на другие, более приоритетные цели;
  • у покупателя нет денег, чтобы рассчитаться с вами;
  • вы столкнулись с недобросовестным партнером;
  • ваши работники не предприняли соответствующие меры для своевременного возврата долга;
  • контрагент сознательно уклоняется от расчетов, кредитуя за счет вас свой бизнес.
Предлагаем ознакомиться:  Как осуществляется наследование доли в приватизированной квартире после смерти владельца? Регистрация права собственности

Многие компании провоцируют долги сознательно, особенно в условиях финансового кризиса. Ограниченность в финансовых ресурсах заставляет их затягивать с платежами.

Рост долгов перед вами рано или поздно скажется на эффективности бизнеса. Поэтому важно разобраться в причинах возникновения дебиторской задолженности, разработать методы борьбы с нею и минимизации рисков ее возникновения в будущем.

Лучший метод борьбы с долгами – профилактика их возникновения. Профилактические мероприятия должны проводиться беспрерывно. Их цель – предотвращение финансовых рисков.

Для поддержания уровня дебиторской задолженности на приемлемом уровне необходимо:

  • проверять репутацию партнеров;
  • внедрить кредитный рейтинг контрагентов;
  • документально оформлять договоренности;
  • собирать контактные данные клиентов для эффективной коммуникации;
  • регулярно проводить мониторинг платежей и контроль исполнения обязательств;
  • заранее напоминать контрагентам о сроке оплаты.

Рост дебиторской задолженности и ухудшение ее качества приводит к снижению платежеспособности предприятия. Дефицит оборотных средств влечет за собой увеличение кредиторской задолженности, как следствие – снижение рентабельности, иногда ведет к сокращению объемов производства и даже банкротству. Эффективная работа, направленная на уменьшение задолженности должна проводиться постоянно, включать в себя не только работу с должниками, но и профилактические мероприятия. Используйте эти инструменты комплексно, это позволит обеспечить финансовую стабильность и процветание вашего бизнеса.

Реструктуризация дебиторской задолженности

Реструктуризация – сложная процедура, нюансы которой должны знать представители обеих сторон. Действие разрешается выполнить, если должник не может своевременно погасить взятые на себя обязательства. Владелец денежных средств может самостоятельно предложить осуществить мероприятие или дождаться, пока заемщик поймет, что без действия не обойтись.

Мероприятие регулируется действующим законодательством. Во время его выполнения требуется соблюсти ряд нюансов, которые требуется знать заранее. Чтобы избежать возникновения трудностей в процесс, требуется заранее изучить все особенности проведения действия.

Причины

Реструктуризация задолженности может потребоваться, если решение о предоставлении денежных средств было принято без тщательной оценки внутренней ситуации учреждения и его финансового положения.

Решение не было обосновано относительно:

  • квалификации менеджмента;
  • размера необходимых вложений;
  • возможных издержек;
  • уровня реализации.

Другая популярная причина, которая приводит к потребности в необходимости осуществления мероприятия, — после предоставления кредита в фирме произошло ряд событий, которые оказали негативное влияние на положение компании.

В роли подобных факторов могут выступать:

  • потеря крупных сделок;
  • понижение уровня спроса;
  • повышение размера затрат.

Все это приводит к появлению необходимости в проведении реструктуризации.

В качестве инициатора мероприятия могут выступать сразу несколько субъектов.

К ним относятся:

  • компания, предоставившая займ;
  • сотрудники государственных органов;
  • сам заемщик.

Учреждение, которое является владельцем денежных средств, имеет право самостоятельно решить вопрос о необходимости проведения мероприятия. В этом случае фирма может руководствоваться вопросом выгодности.

Компания, предоставившая займ, имеет право предложить изменить условия в любой период сотрудничества. Если человек не может вернуть долг, владелец капитала получает право инициировать реструктуризацию до судебного разбирательства или предложить провести мероприятие уже после обращения в государственный орган.

Куда следует обратиться, чтобы узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН, и как можно взять справку об ее отсутствии, читайте в этой статье.

Если владелец капитала все же решит пойти навстречу заемщику, он должен принять во внимание ряд важных моментов. Главной причиной удовлетворения просьбы клиента в реструктуризации может служить тот факт, что компания не желает потерять выгодного клиента. Следует помнить, что проведение подобного мероприятия – это всегда результат компромисса.

Международная практика показала, что соблюдение ряда правил во время процедуры повысит вероятность ее успешного завершения.

Сегодня положительным примером выполнения реструктуризации служит так называемый «лондонский подход». Он сформировался на основе оценки действий английских организаций, которые оказались в подобной ситуации.

Крупные кредитные учреждения государства разработали комплекс норм поведения, которых должны придерживаться фирмы, оказавшиеся на грани дефолта.

«Кодекс поведения», как называют сборник норм, подразумевает соблюдение следующих правил во время осуществления реструктуризации задолженности:

  • все кредиторы получают равный доступ к сведениям;
  • фирмы должны отказаться от взыскания задолженности в индивидуальном порядке;
  • необходимо учитывать договорные возможности сторон.
Предлагаем ознакомиться:  Взыскание задолженности по расписке судебная практика

https://www.youtube.com/watch{q}v=hZkOFmIyGgE

Соблюдение всех правил позволит избежать усугубления сложившейся ситуации и позволит всем участникам мероприятия вести совместный диалог

Требования

Если компания и должник договорились о проведении реструктуризации, они должны соблюдать ряд правил. Следует помнить, что в новом обязательстве кредитор и заемщик должны быть теми же, что и в договоре по предыдущему кредиту.

Если в последствие возникнет спор, который приведет к судебному разбирательству, сторона, ссылающаяся на новацию, должна будет предоставить веские доводы в пользу приводимых аргументов.

Договор об отсрочке
  • Если компания готова пойти навстречу должнику, она может заключить с клиентом договор об отсрочке. Если выполняется реструктуризация дебиторской задолженности, то лучше всего идти этим путем.
  • Эксперты советуют прибегать владельцу денежных средств к данному методу, если партнер стратегически важен, и компания не хочет потерять его. Однако метод может использовать только в том случае, если контрагент добровольно согласен на проведение мероприятия. Иначе заключение договора об отсрочке пользы не принесет. Владельцу капитала придется возвращать средства иным способом, и он просто потратит время.
  • Общаясь с должником, кредитор должен обсудить не только возможность отсрочки, но и способ прекращения обязательств. Чтобы в дальнейшем не возникли споры, все принятые решения необходимо закреплять документально.
Прекращение обязательств Согласно данным, взаимодействующие стороны применяют метод чаще других.Он может осуществляться в форме:
  • отступного;
  • зачета;
  • новации.

Если стороны решат прибегнуть к 1 варианту, должник должен будет передать кредитору ценности вместо погашения долговых обязательств. Порядок осуществления действия и размер передаваемого имущества определяется сторонами.Обязательства могут быть прекращены и с помощью зачета.Для появления возможности осуществления мероприятия должны присутствовать единовременно все 3 условия:

  • предъявляемое требование к зачету должно быть встречным;
  • требования сторон однотипны;
  • срок исполнения обязательств уже наступил.

Во время осуществления мероприятия, обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования.Суть новации состоит в том, что первоначальное требование заменяется иным обязательством. Для подтверждения выполнения процедуры стороны заключают договор между собой.

Перемена лиц в обязательстве Если выполняется перемена лиц в обязательстве, кредитор соглашается, что должник переводит свой долг другому лицу, которое должно будет полностью погасить обязательства, взятые на себя заемщиком. Если кредитор не согласен на проведение действия, осуществить мероприятие не получится.
Возложение на третье лицо
  • Способ очень похож на перемену лиц в обязательстве, однако процедуры кардинальным образом отличаются. Если выполняется подобное мероприятие, человек, на которого будет возложено обязательство, обязан погасить долг заемщика. Однако само основное обязательство изменений не претерпевает.
  • По документам обязанным остается первоначальный должник до того момента, пока третье лицо полностью не погасит задолженность. Только после сообщения кредитора о том, что произведен полный расчет, обязательства с первоначального заемщика снимаются.
Списание
  • Дебиторскую задолженность можно списать. Процедура осуществления действия зависит от того, какого вида присутствует задолженность – истребованная или неистребованная. К 1 виду относятся те долговые обязательства, по которым владелец денежных средств использовал все способы самостоятельного возврата капитала с должника, но действия результата не принесли.
  • Списание истребованной задолженности происходит на финансовый результат деятельности предприятия по истечении срока исковой давности, который составляет три года. Следует помнить, что выполнение подобного действия становится поводом для уменьшения базы налога на прибыль.

Соглашение о реструктуризации задолженности относится к разделу гражданско-правовых сделок, которые заключаются между взаимодействующими сторонами. Начало процедуры возможно только при обоюдном согласии сторон.

Судебная процедура реструктуризации дебиторской задолженности начинается с отказа должника прибегнуть к способу, но при наличии подобного желания у кредитора. Государственный орган будет принимать решение с учетом всех нюансов сделки.

Проверить задолженность по ЖКХ можно в бухгалтерии организации, предоставляющей коммунальные услуги.

С порядком списания просроченной кредиторской задолженности можно ознакомиться тут.

Проведение реструктуризации задолженности необходимо тогда, когда компания не может обслуживать и исполнять имеющиеся у нее обязательства. Такая ситуация возникает по разным причинам. Рассмотрим далее, почему, как и кем осуществляется реструктуризация задолженности.

Предлагаем ознакомиться:  Как составить иск об уменьшении задолженности по алиментам

Реструктуризация задолженности предприятия необходима, если:

  1. Решение о выдаче компании займа изначально было принято без тщательной финансово-экономической оценки и оказалось необоснованным относительно вероятных издержек, уровня реализации, квалификации менеджмента, необходимых вложений и так далее.
  2. После взятия кредита в фирме произошли события, которые отрицательным образом повлияли на бизнес. Это может быть снижение спроса, увеличение затрат на основные производственные факторы, потеря крупных сделок и так далее.

Реструктуризация обязательств может быть инициирована и кредиторами, и налоговыми органами, и самим должником. Однако компания, предоставившая заем, должна решить, что выгоднее для нее.

Она может попытаться вернуть выданные средства, наложив на имущество должника взыскание или начав разбирательство по банкротству, или договориться о реструктуризации кредита.

Изменить сроки и условия погашения обязательств можно на любой стадии: во время либо до рассмотрения дела в судебном порядке, в рамках исполнительного производства или дела о несостоятельности.

Важные особенности

Принимая решение об изменении условий и сроков погашения обязательства, следует учитывать два главных фактора:

  1. Эффективность юридической процедуры возврата займа и банкротства.
  2. Жизнеспособность компании-должника в перспективе.

https://www.youtube.com/watch{q}v=qR8tR8mnjgs

Следует понимать, что любые изменения условий и срока погашения будет выгодно для финансовой организации только тогда, когда денежные потоки заемщика позволят ему следовать новому графику. В этой связи реструктуризация кредиторской задолженности должна осуществляться после:

  1. Анализа руководства.
  2. Изучения влияния внешних факторов на деятельность заемщика.
  3. Финансового анализа.
  4. Оценки стратегии и операционной результативности.

На основе перечисленных выше пунктов, выполняется:

  1. Анализ финансовых прогнозов. Он определит вероятные объемы денежных потоков, которые в будущем компания может направлять на обслуживание долга после реструктуризации, а также дополнительные средства, которые могут ей понадобиться.
  2. Оценка обеспечения. Она позволит установить возможный процент удовлетворения предъявленных требований при необходимости начать процедуру банкротства или при реализации залога.

Этапы работы с дебиторской задолженностью

Работу по возврату дебиторской задолженности можно условно разделить на несколько этапов:

  1. Разработка политики работы с контрагентами (предоставления кредитов, отсрочки платежа), проверка и анализ контрагентов.
  2. Разработка шаблонов договоров, проработка деталей, определения основных условий и т. д.
  3. Осуществление контроля над своевременностью выполнения обязательств дебиторами.
  4. Работа с дебиторами, нарушившими сроки оплаты, направленная на возврат долгов, снижение рисков их возникновения (увеличения).
  5. Активные действия по взысканию задолженности в судебном порядке или продажа долга.
  6. Списание безнадежной дебиторской задолженности.

Работа с долгами должна проводиться комплексно. На каждом из этапов используются свои методы, которые предприятие выбирает самостоятельно.

Ответственные за дебиторскую задолженность компании

Управления рисками позволяет не допустить бесконтрольный рост задолженности, эффективно планировать деятельность и обеспечить финансовую стабильность. Управление дебиторской задолженностью подразумевает разработку мероприятий, направленных на недопущение возникновения задолженности и снижения ее объема.

В условиях современного бизнеса свою эффективность доказала система ответственности и мотивации сотрудников. Практика показала, что заинтересованность персонала в оперативном получении платежей позволяет существенно сократить объемы дебиторской задолженности.

Внедрение такой системы на предприятии подразумевает:

  • определение ответственных за проведение контроля дебиторской задолженности;
  • разработку должностных инструкций для персонала;
  • разработку показателей оценки для определения эффективности работы с дебиторской задолженностью;
  • разработку и внедрение системы мотивации;
  • разработку механизма предотвращения ошибок и мошенничества со стороны ответственных лиц.

В штат может быть введена отдельная единица или отдел, отвечающий за работу с должниками. Если речь идет о небольшой компании, которая не может себе этого позволить, ответственность за данное направление работы возлагается на бухгалтеров, сотрудников юридического отдела, линейных руководителей.

https://www.youtube.com/watch{q}v=T5lBHFdq2bA

Непосредственно к работе с дебиторами привлекаются и рядовые сотрудники. Как правило, это работники отделов продаж, которые непосредственно контактируют с покупателями. Важный момент – разработка системы мотивации, которая учитывает взаимосвязь между объемом, качеством задолженности и вознаграждением персонала.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector