Платят или нет пенсионеры земельный налог

Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

• дачных земель, садовых участков;• земельных участков, предназначенных для реализации сельскохозяйственных нужд;• земельных участков, предназначенных для животноводства;• земельных участков, предназначенных для садоводства и огородничества.

Максимальная ставка в виде 1,5% взимается с остальных категорий имущества. Примером такого участка является надел под индивидуальное жилищное строительство. Местными органами власти может быть самостоятельно установлена налоговая ставка по налогообложение, но она не может превысить максимальной, описанной в статье 394 НК РФ.

Пенсионеры, также как и все иные граждане, обязаны уплачивать в бюджет налоги, предусмотренные налоговым законодательством РФ для физических лиц. Правда, при определенных обстоятельствах этой категории населения могут быть предоставлены льготы, уменьшающие размер их платежей или полностью от них освобождающих. Так, например:

  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не взимается с доходов, получаемых в виде пенсий, повышений к ним, социальных доплат, государственных компенсаций.
  • Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, принадлежащее им на праве собственности, при соблюдении ими минимально предельного срока владения и других требований, установленных законодательством.
  • При приобретении жилья получатели пенсии при определенных условиях могут воспользоваться налоговым вычетом.
  • В случае продажи принадлежащей на праве собственности недвижимости плательщик может быть полностью освобожден от налога с его продажи или может уменьшить налогооблагаемую базу за счет применения налогового вычета.

Региональными и местными законами для этой категории граждан дополнительно могут устанавливаться льготы по уплате транспортного и земельного налогов.

Порядок уплаты земельного налога определяется на федеральном уровне Налоговым Кодексом РФ (НК РФ), в котором пенсионеры не выделяются в отдельную категорию лиц, имеющих поблажки в его уплате, следовательно, обязаны платить взнос за землю в общем порядке.

Стоит отметить, что согласно статье 388 НК РФ под налогообложение попадают только те земельные участки, которые находятся у граждан в собственности, или бессрочном пользовании, или пожизненном наследуемом владении. За землю, которая арендуется или получена в безвозмездное (включая безвозмездное срочное) пользование земельный налог уплачивать не нужно.

Федеральным законодательством физическим лицам по земельному налогу могут быть предоставлены следующие льготы:

  • Освобождение от налогообложения земельных наделов в случае, если плательщики относятся к коренным малочисленным народам территории Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ и используют эти участки для сохранения и развития своих традиций, образа жизни, хозяйствования, промыслов.
  • Уменьшение налоговой базы при уплате земельного налога на 10000 рублей на одного плательщика в одном муниципальном образовании для категории плательщиков, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Что же касается пенсионеров, то федеральная льгота на них будет распространяться, если они относятся к вышеперечисленным категориям. В остальных случаях налоговое послабление получателям пенсий может быть установлено только законодательством местной исполнительной власти по месту расположения земельного участка.

Дачный участок для многих пенсионеров является хорошим подспорьем и в плане проведения времени на свежем воздухе, и в плане занятости, и в плане обеспечения себя экологичными овощами и фруктами. Правда, многие получатели пенсий часто путают понятие такого участка с дачным домиком и считают, что за него налог не платится.

Однако дачный участок — это тот же земельный надел, который облагается налогом. И если за располагающийся на нем домик, налог на имущество пенсионерам платить не нужно, то за сам участок земли земельный налог платить придется по всем предусмотренным законодательством правилам, если местными законами не установлены для этого льготы.

До недавнего времени для расчета земельного налога использовалась инвентаризационная стоимость участка, в настоящее время согласно изменениям в законодательстве используется его кадастровая стоимость, которая принимается по состоянию на 1 января того года, который является налоговым периодом.

Ставки налога устанавливаются в процентах от кадастровой стоимости участка и согласно Налоговому Кодексу РФ в зависимости от категории земель варьируются от 0,3% до 1,5%. На землю, отведенную для ведения дачного хозяйства, федеральная ставка установлена в размере 0,3%. Местным законом могут определяться иные размеры налоговых ставок, не превышающие установленных федерально.

В отношении уплаты налогов при продаже недвижимого имущества, к которому относится и земельный участок получатели пенсионных пособий имеют те же обязательства и те же льготы, что и обычные граждане. Так современным налоговым законодательством установлены определенные критерии, при которых возможно освобождение от уплаты налога при продаже земельного надела. С продажи земли налог не платится, если:

  • Продавец участка владел им три года и более, при условии, что он был получен им безвозмездно по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника, приватизирован, либо был приобретен им любым иным способом до 2016 года.
  • Земельным участком продавец владел 5 лет и более для земель, полученных в собственность после 1 января 2016 года по договору купли-продажи, мены или другим возмездным способом.

В случае владения наделом менее установленного минимально предельного срока, налог с продажи земельного участка платить придется, даже, если продавец является пенсионером.

Основные положения по налогообложению земельных участков регламентированы статей 387 НК РФ. Действующие нормы вступили в силу с 1 января 1999 года. Характерно, что до этого периода лица пенсионного возраста были освобождены от выплат.

В соответствии с данными федеральными актами, пенсионеры не освобождены от уплаты земельного налога. Тем не менее закон предусматривает, что льготы могут устанавливать муниципальные власти (местные).

Платят или нет пенсионеры земельный налог

Это обусловлено следующими факторами:

  • земельный налог относится к категории налогов местного значения, то есть платежи поступают в муниципальный бюджет;
  • решение о снижении или полном снятии налоговых выплат определяется в соответствии с размером местного бюджета.

Исходя из этих фактов определяют, что льготы на земельный налог зависят исключительно от места нахождения участка земли. Этот пункт основополагающий и при определении налоговой ставки по земельному налогу.

Для того, чтобы льготы на земельный налог были начислены необходимо обратиться в налоговую инспекцию (ИНФС) или административный орган. При чем отделение должно быть расположено в том же округе/области, где находится земельный участок.

При этом необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • удостоверение личности (паспорт РФ);
  • заявление;
  • пенсионное удостоверение;
  • документацию, подтверждающую право собственности на землю.

Обратите внимание, что возможно потребуются дополнительные документы.

Платят или нет пенсионеры земельный налог

В связи с тем, что муниципалитет устанавливает ряд областных норм.

К таким приложениям относят трудовую книжку или справку, где указано одиночное проживание (без супруга/-и, детей).

Да, есть. Согласно п. 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ, льготы пенсионерам по земельному налогу определяют местные власти. Узнать о том, освобождены от уплаты налога на участок земли пенсионеры в вашем городе или нет, можно в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС).

Как правило, льготы действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в регионе действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом пенсионер является обладателем нескольких земельных наделов, то сумма оплаты налога будет снижена лишь для одного из них.

Налог на землю для пенсионеров исчисляется точно так же, как и для других категорий граждан. На его размер влияет кадастровая стоимость участка — на эту сумму умножается налоговая ставка, которая определяется местными властями. Информацию о ней вы можете получить в районном отделении ФНС.

Законодательством предусмотрены ограничения на ее максимальную величину (ст. 394 НК РФ):

  • 0,3% — для земель, предназначенных для строительства жилья, создания дач и огородов, а также ведения подсобного хозяйства для личных нужд;
  • 1,5% — берется для остальных земель.

Если коротко — да.

Не применяется налогообложение только к земле, полученной по договору аренды или в срочное пользование без оплаты. Налоговый Кодекс предусматривает наличие льгот и уменьшенных ставок по земельному налогу для определенных категорий граждан и предприятий, а также в отношении земель конкретного назначения.

Некоторые склонны полагать, что пожилые люди в России полностью освобождены от данной категории платежей. На самом деле это не так. Существует определенный список налогов, которые не взимаются с граждан, достигших пенсионного возраста. Но некоторые платежи все равно приходится уплачивать.

Предлагаем ознакомиться:  Сколько раз возвращается подоходный налог

В настоящее время пенсионеры в нашей стране обязаны платить земельный налог. Дело в том, что земельный налог очень часто путают с налогом на имущество, поскольку владение земельным участком прочно ассоциируется у многих граждан с владением дачи, коттеджа или иного строения, которое на этом участке может быть расположено.

Земельный налог нередко считают платежом за имеющуюся в собственности недвижимость. А точнее, его называют имущественным взносом. Это неправильно. Население должно четко понимать, что собственность и земля у налоговых служб четко разделены. Зачем нужно учитывать данный факт? Все из-за того, что имущественный налог пенсионеры не платят. А вот относительно земельного ситуация складывается неоднозначная.

Уплата земельного налога — одна из основных сложностей, с которыми сталкиваются пенсионеры. На самом же деле этот процесс не слишком отличается от уплаты налога, например, на имущество.

Для начала уточним, какие документы понадобятся. Земельный налог начисляется на основе документов, которые подтверждают владение гражданина земельным участком (это может быть договор дарения, справка о вступлении в наследство или право кадастровой собственности). После приобретения земли собственник должен уведомить об этом налоговую инспекцию, подав заявление и приложив к нему какой-либо из этих документов.

После этого он будет получать уведомления об оплате. Если добраться до налоговой представляется проблематичным, можно предоставить всю информацию о налогоплательщике в администрацию садоводства, а она уже передаст ее налоговым органам. Для этого также обязательно понадобится кадастровое свидетельство.

Откуда взялся земельный налог для пенсионеров?

В 1991 году граждане России, которые находились на пенсии, земельный налог не платили. Но через восемь лет по экономическим причинам его решили вернуть, т.е. снять льготы на владение пенсионерами землей. 1 января 1999 года вступил в силу Налоговый кодекс Российской Федерации, согласно которому была введена такая разновидность налоговых выплат, как земельный налог. С тех пор пенсионеры в обязательном порядке платят его наравне с другими физическими лицами, с небольшими поблажками в некоторых случаях.

Какие документы нужно предоставить для получения льготы?

• ФИО заявляющей стороны;• адрес с указанием регистрации и места постоянного проживания лица;• информацию из паспорта обращающегося;• ИНН;• наименование и адрес уполномоченного органа, куда совершается обращение;• дата с подписью.

Специалисты территориального подразделения ФНС Российской Федерации предоставляют шаблон для заполнения и бланк. Может быть оформлена бумага в компьютере и распечатана, а может быть подана от руки.

В службу ФНС следует подать следующий пакет документов:

  • заявление на предоставление льготы;
  • паспорт заявителя;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности на землю.

В заявлении необходимо указать следующие сведения:

  • Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
  • наименование государственного органа, в который подаются документы;
  • ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
  • дата составления заявления;
  • подпись заявителя.

Подать документы можно как лично, так и отправив их по почте.

Каков размер земельного налога для пенсионеров?

Размер налога на землю имеет зависимость от кадастровой стоимости земли. Его ставка определяется исходя из того, кому принадлежит участок: компании, товариществу или физическому лицу, и может быть от 0,3 до 1,5%. Иные ставки, но не выше этих, могут быть установлены муниципалитетом.

На сайте Федеральной налоговой службы также представлен калькулятор расчёта налогов. Здесь пенсионер и другие граждане смогут самостоятельно рассчитать размер платежа.

1) ветеран и инвалид ВОВ, а также ветеран и инвалид боевых действий;

2) Герой РФ, полный кавалер ордена Славы или Герой СССР;

3) инвалид I и II групп инвалидности, инвалид с детства;

4) имеет право на получение поддержки от государства:

  • после катастрофы, произошедшей на Чернобыльской АЭС;
  • из-за ядерных испытаний, проводившихся на Семипалатинском полигоне;
  • по причине сбросов в реку Теча радиоактивных отходов и аварии на производственном объединении «Маяк» в 1957 году;

5) принимал участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия или участвовал в ликвидации аварий, произошедших на ядерных установках на средствах вооружения и военных объектах;

6) перенёс или получил лучевую болезнь, а также получил инвалидность в результате проведённых работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

В этом случае налоговая база может быть сокращена на 10 000 рублей, то есть пенсионер может вычесть из кадастровой цены участка эту сумму.

С 2014 года ставка по земельному налогу составляет 0,3% от сельскохозяйственного казначейства. Конкретная сумма выплаты зависит от состояния налоговой базы в определенном регионе. Немного о том, что такое налоговая база — иначе ее еще называют кадастровой стоимостью. Чтобы вычислить сумму выплаты, нужно умножить налоговую ставку на налоговую базу, а получившуюся цифру разделить на сто.

(Налоговая ставка * Кадастровая стоимость)/100 = Сумма выплаты

Рассмотрим конкретный пример. Если стоимость участка составляет 1 500 000 рублей, а налоговая ставка при этом 0,9%, то сумма выплаты будет равняться 22500 рублей в год.

К рассчитанной по формуле сумме налога на землю могут быть применены разнообразные льготы в виде процента части суммы. Например, многие регионы устанавливают льготы по земельному налогообложению для пенсионеров, чаще всего, вычисляют 50% от совокупного налога.

Платят или нет пенсионеры земельный налог

Обычно налоговые органы сами высчитывают эту сумму и должны предоставить гражданам подробную информацию о том, как они производили расчеты.

Согласно федеральным законодательным актам НК, уменьшение платежа не должно превышать суммы в 10 000 рублей. Но в этом случае есть строго установленная категория лиц:

  • инвалиды I и II категории;
  • инвалиды/ветераны ВОВ (Великой Отечественной Войны);
  • инвалиды с детства;
  • полные кавалеры ордена славы;
  • инвалиды/ветераны боевых действий;
  • Герои Советского Союза/Российской Федерации;
  • лица, ставшие инвалидами по причине ядерных испытаний и учений;
  • категории лиц, попавших под воздействие радиационных излучений (Чернобыль и других аварий);
  • лица, проводившие испытания ядерного оружия.

Но как уже было отмечено все положения по льготам могут быть дополнены муниципалитетом. В том числе и круг лиц:

  • исключительно одиноко проживающим;
  • безработным категориям пенсионеров;
  • имеющие постоянную прописку и т. п.

При чем местные власти не только устанавливают будут ли действовать льготы или кому предоставить скидку, но и необходимые требования/основания к их применению.

Все исчисления по налогу определяются с кадастровой стоимости (называемой также налоговой базой) участка земли. Причем конкретный коэффициент рассчитывается по состоянию на 1 января отчетного года и исключительно по определенному региону.

Чтобы определить необходимую сумму выплат разработали специальную формулу – (налоговая ставка х налоговую базу) : 100 = размер выплаты.

Как выявить взимаемую налоговую ставку? Этот параметр устанавливается местным органом управления (муниципалитетом), но в каждом случае не должен превышать 0,3% или 1,5%.

Процент размером в 0,3 распространяется на следующие категории земель:

  • сельскохозяйственные;
  • жилищного фонда;
  • участков, отведенных на личное подсобное хозяйство, садоводство, огородничество и т. п.

Оставшиеся земли определены под 1,5 процента.

К примеру:

  • стоимость участка — 1 500 000 рублей;
  • налоговая ставка – 0,9%;
  • сумма выплат – 22 500 рублей (в год).

Правом определять размер налога обладают органы местного самоуправления, они утверждают местные ставки в пределах федеральных граничных требований. В соответствии со ст. 394 Налогового кодекса РФ, земельный сбор не может превышать:

  1. 0,3% для участков:
  • относящихся к жилищному фонду, территорий, которые используются с целью обеспечения деятельности жилищно-коммунальных комплексов, а также земель, предназначенных под строительство жилищного фонда;
  • которые используются под огородничество, садовничество или как дачные земельные участки;
  • предназначенных под сельское хозяйство или территорий, находящихся в черте населенных пунктов, но использующихся под цели сельхоз производства;
  • которые используются в целях государственной безопасности, таможенной сферы или для военных нужд;
  1. 1,5% для всех земель, не входящих в состав вышеуказанных целевых назначений.

В случае когда местные власти не установили свою тарификацию, применяются значения, предусмотренные федеральным законодательством.

Льготы по уплате земельного налога в разных регионах РФ

Платят или нет пенсионеры земельный налог

Единых земельных льгот для пенсионеров не предусмотрено. Однако в зависимости от их проживания ряд послаблений всё же может присутствовать. Так, если человек живёт в:

  • В Москве и Московской области, он не сможет воспользоваться дополнительными привилегиями.
  • В Санкт-Петербурге, рассчитывать на избавление от внесения земельного налога могут пенсионеры, в собственности которых находятся участки площадью до 25 соток.
  • В Сызрани, пенсионер сможет рассчитывать на уменьшение отчислений в пользу государства на 50%. Однако подобное правило действует не во всех ситуациях.
  • В Одинцово, человек сможет воспользоваться рядом дополнительных привилегий, однако только в том случае, если пенсия является его единственным источником дохода.
  • В Самаре, пенсионер сможет избежать необходимости вносить отчисления за гараж, если его площадь не превышает 24 квадратных метров. При этом льгота, позволяющая не платить земельный налог для пенсионеров с участка до шести соток, сохраняется.
Предлагаем ознакомиться:  Налог при реализации недвижимости

Платят ли налог на землю пенсионеры? Большинство регионов позволяет представителям группы уменьшить ставку и за счёт этого снизить общий размер отчислений в пользу государства.

Чтобы уточнить наличие льгот по земельному налогу для пенсионеров в том или ином регионе, нужно лично запросить эту информацию в территориальном подразделении федеральной налоговой службы по адресу, где была зарегистрирована земля.

1. Заявление касательно предоставления привилегии.2. Паспортные данные в виде копии и оригинала.3. Подтверждение статуса пенсионера в виде удостоверения.4. Подтверждение права владения земельным наделом.

Специалисты налоговой службы в исключительных случаях требуют предоставить дополнительные документы. При отсутствии хотя бы одного из документов, в получении льгот по налогу на землю для пенсионеров могут отказать.

Но местными органами власти может быть пересмотрена возможность предоставления привилегий. Пенсионерам на федеральном уровне достается налоговый вычет по стоимости в шесть соток земли.

Оформление состоит из таких этапов.

1. Перед тем, как оформить льготу, собираются документы. Они могут различаться с учетом региона. Должно быть проведено предварительное уточнение списка по телефону в налоговой службе или через официальный портал.2. Подписывается заявление.3. Подача бумаг может быть проведена самостоятельно или при помощи законного представителя, после личного посещения организации, портала или почтовым переводом.

Пересылаются данные в виде копий заказным письмом с описанными вложениями и уведомлением о том, что данные вручены.4. У нотариуса потребуется при необходимости заверить доверенность, без которой невозможно представление прав третьим лицом.5. Возможность махинаций сразу будет проверено, что повышает шанс отказа.

Оформить льготы лицо может путем подачи соответствующего заявления в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка (п.10 ст.ст.396 НК РФ).

Вместе с заявлением на снижение суммы земельного налога гражданину, находящемуся в пенсионном возрасте, необходимо будет представить:

  1. паспорт;
  2. правоустанавливающие документы на земельный участок, выступающий в роли объекта налогообложения.

Для уточнения конкретного перечня документации, необходимой для оформления льгот, гражданину потребуется обратиться в отделение налоговой службы по месту нахождения земельного участка.

НК РФ не содержит конкретных норм, которые освобождают пенсионеров от уплаты налогов или дают им право на оплату налога по сниженному тарифу, однако законодательные акты муниципальных властей зачастую предусматривают в своих нормах ряд дополнительных социальных льгот, адресованных лицам пенсионного возраста.

К примеру, некоторые муниципальные органы власти предоставляют пенсионерам скидки по налогу на земельную территорию, если эти граждане имеют постоянную регистрацию в зоне муниципального образования.

Ряд государственных органов гарантирует льготы тем гражданам, находящимся в пенсионном возрасте, которые не имеют места трудоустройства или зарегистрированы в жилых помещениях, построенных на территории, за которую пенсионер платит обязательный налог.

После того, как гражданин пенсионного возраста предоставил уполномоченному налоговому инспектору полный пакет документов для оформления налоговой льготы, должностное лицо занимается проверкой полученной документации.

Если сведения, зафиксированные в документах, являются истинными, а документы признаны подлинными, то происходит перерасчет земельного налога.

Платят или нет пенсионеры земельный налог

Такой перерасчет должен охватывать временной промежуток, начиная с момента возникновения у гражданина прав на льготы. Если гражданин представил в налоговую инспекцию заявление и дополнительные документы для оформления льгот несвоевременно, то период перерасчета ограничивает 3 годами.

Согласно нормам Закона от 09.12.1991 № 2003-1 ФЗ, пенсионеры, получающие пенсию, установленную для них национальным пенсионным законодательством, не платят налог за строения, здания и помещения, находящиеся в их собственности.

Граждане, выступающие собственниками таких объектов недвижимости и не использующие их в предпринимательской деятельности, после наступления пенсионного возраста могут заняться оформлением своих прав.

Чтобы получить положенные льготы, гражданин достигший пенсионного возраста, должен обратиться в налоговые органы по месту нахождения недвижимости и подать заявление. Также потребуется представить паспорт, ИНН и пенсионное удостоверение, которое подтвердит права гражданина на освобождение от имущественного налога.

Когда должностное лицо налоговой инспекции удостоверится в правомерности получения льготы гражданином, оно произведет перерасчет налога. Если лицо обращается в налоговый орган по месту регистрации за льготами несвоевременно, то период перерасчета не может превышать срока в 3 года.

Стандартное заявление, составленное гражданином в свободной форме, принимается налоговыми органами по месту его регистрации. Документ может быть написан от руки или заполнен при помощи автоматического устройства.

В случае, если вы владеете несколькими однотипными недвижимыми объектами (комнатами, квартирами, дачами и т.д.), вы вправе подать заявление только на один из них. Например, если у вас в собственности две комнаты и две дачи, вы можете получить льготу на одну комнату и одну дачу, а по другим объектам уплатите налог в обычном порядке.

Определиться с выбором объекта, по которому вы хотели бы получить льготу, необходимо самостоятельно, закрепив свое решение в уведомлении. Его нужно подать в налоговую инспекцию до 1 ноября года, с которого вы хотите пользоваться льготой.

Основными требованиями, которые предъявляются налоговыми органами к заявлению гражданина, являются:

  1. Понятность, ясность и точность формулировок.
  2. Отсутствие смысловых и грамматических ошибок.
  3. Отсутствие описок, исправлений и зачеркиваний.
  4. Наличие полной информации о заявителе.
  5. Содержание заявления

Земельный налог

Обычно налоговые инспекторы просят граждан отразить в заявлении следующие немаловажные данные:

  • Наименование руководителя налогового органа, принимающего документ.
  • Полное название отделения налоговой инспекции, в которую гражданин, находящийся в пенсионном возрасте, подает заявление.
  • ФИО заявителя.
  • Номер ИНН гражданина, подавшего документ для оформления льгот.
  • Реквизиты паспорта заявителя.
  • Адрес регистрации гражданина, подавшего заявление на оформление налоговых льгот.
  • Сущность вопроса, по которому подан документ
  • Способ получения ответа от налогового органа.
  • Дата составления документа.
  • Личная подпись заявителя.

К заявлению на предоставление льготы по налогу на имущество необходимо приложить заверенную заявителем копию пенсионного удостоверения.

Подать заявление пенсионер может лично, если посетит отделение налоговой инспекции по месту нахождения имущества и представит заявление с приложенными к нему правоустанавливающими документами.

Также возможно принятие документации, пришедшей по почте. При этом гражданам, которые планируют заполнить письменное заявление и отправить его с остальными документами по почте, следует вложить в конверт только копии документации, заверенные в установленном законом порядке.

Как указано в Письме Минфина РФ от 07.08.2014 N 03-02-РЗ/39142, нотариального заверения копий не требуется. Заявитель льготы вправе самостоятельно заверить документ, если ниже реквизита «Подпись» проставит заверительную надпись: «Верно», личную подпись, расшифровку подписи (инициалы, фамилию), дату заверения.

Письменное заявление, переданное гражданином лично или посланное в форме почтового отправления, должно быть принято сотрудниками налогового органа и зарегистрировано в установленном порядке.

Если гражданин допустил ошибки в заявлении или приложил неполный пакет документов, то заявление, присланное почте, возвращается по адресу отправителя. К нему прилагается документ, указывающий на допущенные ошибки и содержащий рекомендации по их исправлению.

Регистрационную карту, полученную в местном отделении налоговой службы. Она выдается после того, как уполномоченный налоговый инспектор производит операцию по постановке гражданина на учет и проверке реквизитов его паспорта.

Электронную цифровую подпись или универсальную электронную карту, содержащую зашифрованные сведения о налогоплательщике и позволяющую безошибочно осуществить его идентификацию.

Таким образом, граждане, перешедшие черту пенсионного возраста, имеют право на получение некоторых льгот, связанных с уплатой имущественного и земельного налога. Льготы носят уведомительный характер, поэтому они начинают действовать только после того, как пенсионер обратится в налоговый орган с заявлением.

  • на праве безвозмездного пользования;
  • по договору аренды;
  • на праве срочного пользования (безвозмездного).

Документы для оформления льгот

Чтобы получить государственные уступки в оплате земельного налога, нужны документы, о которых оговаривалось выше. В первую очередь подается заявление на получение вычета.

1. Паспортные данные с указанием гражданства и прописки. Доверенность должна быть оформлена нотариально в случае, если подает бумаги доверенное лицо.2. Печатное или рукописное заявление о намерении получить льготу.3. Пенсионное удостоверение (в текущем году начали выдавать справки о том, что лицу присваивается статус пенсионера).4. Договоры, бумаги, которые подтверждают переход права собственности на земельный надел.

Если поступит отказ в вычете, заявитель получает письменное уведомление на электронную почту, обозначенную в заявлении. Специалисты имеют право отказать, только опираясь на законодательную базу, чтобы пенсионер смог оспорить в судебном порядке принятое решение.

Чтобы оспорить без обращения в суд решение, пишется претензия на руководство УФНС Российской Федерации. Его рассматривают в течение месяца, а далее будет вынесено официальное решение.

  1. 0,3% для участков:
Предлагаем ознакомиться:  Получение пенсии после смерти пенсионера: условия и порядок выплат, правила получения

Примеры отдельных местных льгот

  • почтой России, заказным письмом;
  • в электронном формате.

Уведомление присылается не позже одного месяца перед окончанием налогового периода. На практике люди получают уведомления в период с сентября по ноябрь, в нем содержится следующая информация:

  1. подсчитанная сумма сбора;
  2. информация о примененной налоговой базе;
  3. земельный участок, по которому необходимо уплатить налог;
  4. порядок и сроки осуществления платежа.

Отсутствие письма от инспекции не является основанием для неуплаты сбора. В таких случаях следует самостоятельно обратиться в любое отделение налоговой службы или своими силами подсчитать размер платежа для дальнейшей уплаты.

Чтобы самостоятельно произвести расчет важно владеть актуальной информацией о процентной ставке, а также об актуальной налоговой базе, эту информацию можно узнать в органах местного самоуправления либо через специальные сервисы в интернете.

Вместе с классическим путем оплаты через отделение банка, существует возможность оплачивать налог через утвержденные инспекцией сайты.

Особенности Московская область:

  • в г. Королёв пенсионеры обладают 50% скидкой на земельный налог. Но площадь такого участка должна быть в установленных муниципалитетом нормах – 1 200 кв. м;
  • в Павло-Посадском районе указывается скидка в 25%.

Характерные черты в Калининградской области:

  • полное освобождение от уплаты налога на территории 20 муниципальных округов для одиноко проживающих пенсионеров;
  • исключениями являются г. Гвардейск и г. Багратионовск – здесь налоговая база уменьшена на сумму в 10 000 рублей.

Ленинградская область определяет следующие положения:

  • непосредственно на территории г. Санкт-Петербург пенсионеры освобождены от налога;
  • по остальной области земля облагается налогом.

Пермский край предоставляет:

  • как таковых льгот для пенсионеров не предусмотрено;
  • в тоже время при владении участка (под дом, садоводство и т. п.) не превышающий 600 кв. м пенсионеры не оплачивают налог.

В Курской области определены следующие нормы:

  • к федеральным общим положениям добавлено освобождение от уплаты: лицам, получившим радиационное излучение на Семипалтинском полигоне, объединении «Маяк» и дети погибших военнослужащих;
  • скидка в размере 50% предоставляется пенсионерам, достигшим пенсионного возраста и лицам, имеющим (более) трёх детей.

внедрение кадастровой стоимости участков

Особенности Краснодарского края:

  • предоставляется скидка в 50% размере на участки, входящие в состав садоводческого или дачного объединения;
  • полностью освобождаются от выплат категории граждан, установленные федеральными норами, а также почетные граждане муниципалитета г. Геленджик, вдовы/вдовцы Героев ССР/РФ/кавалеров ордена славы, награжденные знаком «блокадного Ленинграда», пострадавшие от политических репрессий, почетные доноры РФ/СССР.

Характеристика Костромской области:

  • предоставляются льготы указанным категориям лиц в федеральном законе;
  • размер скидки составляет 50%.

Во Владимирской области пенсионерам предоставляется 50% скидка, но ставка будет исчисляться по следующим принципам:

  • при кадастровой стоимости до 8 млн руб – 0,1%;
  • от 8 до 10 млн руб – 0,2%;
  • от 10 до 12 млн руб – 0,3%;
  • свыше 12 млн руб – 0,15%.

Муниципалитет в Белгородской области предоставляет:

  • скидка на уплату земельного налога в размере 50%;
  • категория лиц также предусмотрена федеральными актами.

Тюменская область предоставляет пенсионерам скидки на участки, находящиеся:

  • в г. Тюмени определена скидка в размере 600 000 руб., и исключительно по одному объекту;
  • Завоудоувского округа – 100% скидка;
  • г. Тобольска на 100%, если гражданин проживания на данном участке;
  • Голышманского района – 100% скидка, но по достижению 70 лет.

Особенности норм в Ростовской области:

  • пенсионеры г. Ростов-на-Дону, г. Астрахань освобождены от уплаты;
  • в г. Ставрополь определены скидки в размере 50% и т. д.

В Воронежской области пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога.В Волгоградской области лица пенсионного возраста не имеют льгот на земельный кодекс с 2015 года.В Рязанской области лица пенсионного возраста не обладают льготами на земельный налог.

Если вас интересует, в какой бюджет зачисляется земельный налог, вам сюда.

• размеров площади надела земли, который находится во владениях или во временном пользовании плательщика налога;• прав пользования льгот по налогообложению;• размеров ставки;• налогового начисления.

Чтобы определить расхождения между информацией налогового органа и информацией, подтвержденной налогоплательщиками (опираясь на документы, подтверждающие право собственности и наличие льгот), за 10 дней сумма налога должна быть пересчитана.

Предварительно уведомление-решение из налоговой службы будет отменено (отозвано).

Физические лица могут самостоятельно дать запрос на расчеты по налогообложению на землю. Расчет ведется налоговым органом, основывающимся на данные, которые предоставляет Росреестр. Росреестром передаются в налоговый орган сведения о категории заявителя и о стоимости по кадастру.

На данную сумму влияют многие факторы: удаленность от крупного города, наличие дорожной развязки и ее качество, уровень развития инфраструктуры. Кадастровую стоимость земельных участков пересчитывают раз в пять лет. Это временные границы, в течение которых происходят изменения, влияющие на стоимость имущества.

Алгоритм расчета достаточно простой. Налогообложение собирается равными частями по каждому участку. Кадастровая сумма каждого зарегистрированного земельного надела может быть запрошена онлайн в информационном списке ЕГРН.

Если по кадастру стоимость угодий изменилась, то обновленную информацию сразу меняют на официальном портале.

Налогово-земельное законодательство

Согласно Налоговому кодексу основания к начислению земельного налогообложения – сведения из земельного государственного кадастра. Владелец земельного участка и землепользователь оплачивает сумму за пользование землей с момента приобретения прав владения или прав пользования землей.

Отчисления в пользу государства осуществляются строго в соответствии с нормами действующего законодательства.

Правила уплаты налога в бюджет регламентирует  ФЗ №141 от 29 ноября 2004 года.

Использование права на налоговые льготы

Право налогоплательщиков воспользоваться налоговым льготированием является неотъемлемой частью налоговой политики страны. Через него реализуется важнейшая стимулирующая функция налогов.

Независимо от вида налога, льготы по нему представляют собой предусмотренные законодательством преимущества отдельных категорий плательщиков налога перед другими в виде его полной или частичной неуплаты. Иногда рассматриваются и такие льготы, как перенесение срока платежей или уменьшение налогооблагаемой базы.

Пенсионеры вправе самостоятельно принимать решение использовать право региональной льготы по налогу на землю или нет. В любом случае налоговые органы пересчитают земельный налог только после письменного обращения пенсионера и предоставлении подтверждающих документов.

Наличие установленных законодательством условий.

Легальное подтверждение этих условий.

Уведомить налоговые органы о покупке земельного участка;

Предоставить необходимые документы для оформления льгот;

Уплачивать налог не позднее срока, отмеченного в уведомлении.

Паспорт или другое удостоверение личности;

Кадастровое свидетельство о праве собственности;

Документ, подтверждающий вашу принадлежность к льготным категориям граждан.

Особенности налогообложения

В зависимости от региона процесс расчета налога и предоставления льгот отличается. Наиболее весомые изменения коснулись следующих городов.

Льготы предоставляются малообеспеченным гражданам, имеющим доход ниже двукратного размера прожиточного минимума. Поэтому при определении скидки рассчитывается сумма пенсии.

Пенсионеров полностью освобождают от земельного налогообложения, при условии, что в размерах участок менее 2500 м2. — 25 соток. Такие нововведения были приняты относительно недавно. Практический каждый пенсионер может быть освобожден от налога.

В регионах

В Сызрани. Пенсионер может претендовать на получение скидки в 50% в процессе уплаты земельного налога. При этом использован будет федеральный вычет. К примеру, если у пенсионера 8 соток земли, то в процессе определения налоговой суммы базово используют всего 2 сотки. Полученные размеры будут разделены.

В Одинцово. Пенсионеру могут быть даны дополнительно льготы, при наличии пенсии в качестве единственного источника дохода лица. Например, если заявитель помимо пенсионных начислений имеет доход, он не может получить льготу.

В Самаре. Пенсионера освобождают от выплаты за землю, где установлен гараж площадью не более 24 м2. Федеральный вычет будет доступен в любой момент, и ним можно будет воспользоваться.

Специалист налоговой службы рассказывает о нюансах земельного налога для пенсионеров.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector