Расчет налога на квадроцикл

Что говорится в законодательстве

В Части II-й Главе №28 статье 358 Кодекса по российским налогам прямо не прописано, что квадроцикл служит объектом налогообложения как транспорт.

Но это подразумевается уже хотя бы потому, что в п. 2 ст. 358, где перечисляются исключения, не указано данное транспортное средство.

В современном Налоговом Кодексе России (далее — НК РФ), действующем с изменениями от 1 октября 2018 года и редакцией от 18 июля 2018 года, есть ст. 52, которая отражает, как надо платится любой налог.

Вот эти правила:

  1. Обязанность налогоплательщика самому считать свой ТН (п.1 статьи).
  2. Не позже чем за месяц до крайнего срока уплаты сбора, налоговая служба обязана прислать письмо с расчетом, если по федеральным уставам такая обязанность возлагается на инспекцию (п.2).

Статья 363 НК РФ регламентирует также порядок и сроки уплаты сбора за использование транспортного средства:

  1. Платится налог в бюджет по месту регистрации ТС (п. 1 статьи).
  2. Срок уплаты налога по квадроциклу — до 1 декабря (ч. 3 п. 1).
  3. Юридические лица платят авансами такую пошлину (п. 2).

Обязательность к уплате дорожного сбора тем, кто имеет личный мотовездеход, пришла к россиянам в 2015 году. Те, кто впервые покупает такую технику, зачастую игнорируют не только оплату ТН, но даже постановку на учёт в службах ГИБДД.

Но закон говорит, что после заключения сделки купли-продажи собственник новоиспеченной мототехники обязан проделать следующие оформительские манипуляции:

  1. Поставить на регистрационный учёт мототранспортное средство, обратившись для этого в ближайшее отделение МРЭО. Сюда же будет входить и оплата госпошлины за полученные государственные услуги.
  2. Получить право на вождение категории транспорта — на квадроциклы в России выдаётся категория А-I, А-II или А-III, в зависимости от мощности двигателя техники. Обучение в мотошколах платное.
  3. Пройти техосмотр у любого оператора ТО. Оператором является станция технического осмотра, или предприятие, у которого обязательно должна быть лицензия на проведение техосмотров транспортных средств. Тоже услуга не бесплатная.
  4. Получить на адрес своей прописки (а не фактического проживания!) уведомление-расчет из налоговой службы, являющее основанием для уплаты ТН.
  5. Оплатить транспортный налог за период 12 месяцев по календарю, а не по количеству месяцев, когда собственник владел ТС.

Получают права такие водители не в виде пластиковой карты, а в форме книжечки, которую можно заламинировать. Эта книжечка называется — «Водительское удостоверение тракториста-машиниста».

Каким бы странным ни было правило и несовпадение названий транспортного средства и водительских прав, но квадроцикл справедливо отнесен к технике, которая ездит по бездорожью и считается вездеходным колесным средством, внедорожного типа.

Обратите внимание! Сейчас уже нет привязки постановки на учет купленного транспорта и прописки по месту проживания его владельца.

Поэтому обращаться за вопросом регистрации машины в базе данных государственных служб можно теперь, выбрав любое подразделение ГИБДД (ГАИ, МРЭО).

Оплачивать следует налог тогда, когда пришло извещение — «Расчет «перерасчет» на уплату транспортного налога», котором указывается, по какому именно транспорту следует уплатить пошлину.

Оплата ТН производится в конце года, но нужно успеть внести указанную в извещении сумму, до 1 декабря.

Это говорит о том, что квитанция-извещение должно прийти от налоговиков в мае-июне или позднее — в конце лета, в начале или середине осени.

Вообще, по регламентам, установленным на местах в стране, чаще всего крайний срок, когда должна прийти такая квитанция-расчет — это 1 июля. Согласитесь, это достаточное время для того, чтобы найти нужную сумму для погашения долга перед государством.

С какого момента происходит начисление налога?

После регистрации квадра в гостехнадзоре, информация поступает в налоговую службу домашнего региона. Там начинают начисляться «баллы» в денежном эквиваленте с момента постановки на учёт, и спустя год, по месту прописки, должно придти волшебное письмо отражающее сумму «баллов». Величина данного налога в каждом регионе разная. Главный основополагающий фактор — за мощь движка, превышающую 50 лошадиных сил, придется отдавать в два раза больше.

Транспортный налог на квадроцикл начинает начисляться после того, как в налоговую службу поступит информация из Гостехнадзора о постановке на учет нового транспортного средства, о чем вам должны сообщить письменно в течение года. В  сообщении из налоговой службы будет содержаться информация о величине начисленного вам  транспортного налога (не забывайте о том, что она разная во всех регионах). За четырехколесного друга с мощностью более 50 лошадиных сил платить придется в два раза больше.

Как сделать расчет транспортного налога на квадроцикл

Расчет налога на квадроцикл

Немногие задумываются о том, что, даже приобретая квадроцикл, они становятся налогоплательщиками и за катание на таком внедорожнике также следует платить.

Для регистрации квадроцикла необходимо пройти все те же процедуры, что и для регистрации обычного автомобиля, и, конечно же, уплатить налог.

Пусть мотовездеходы и уступают автомобилям в размерах, комфортабельности и скорости, но у них есть двигатель, есть количество лошадиных сил, исходя из которых, и идет расчет налога.

Обращаем внимание, что квадроциклы также следует зарегистрировать в гостехнадзоре, где вы получите талон техосмотра, номерной знак и иные документы.

Расчет производится по той же формуле, что и у автомобиля. Согласно Закону г. Москва тариф для квадроциклов до 50 л.с. составил 25 руб. Для мотовездеходов свыше 50 л. с. – 50 руб.

Оплата транспортного налога на внедорожную мототехнику аналогична оплате за автомобиль. Средства вносятся не позднее 1 октября года, следующего за прошедшим налоговым периодом.

Предлагаем ознакомиться:  Как подавать документы на возврат налога при покупке квартиры

Снегоходом является механическое транспортное средство, используемое для проезда по снегу. Снегоходы популярны в холодных областях России, а так же приобретают известность и в центральной ее части.

Однако снегоход также отмечен в Налоговом кодексе в качестве объекта налогообложения, что влечет за собой обязательную уплату дорожного налога.

Налоговая ставка по снегоходам аналогична ставке по мотоциклам и составляет 25 руб. до 50 л. с. и 50 руб. свыше 50 л. с.

Сроки, в течение которых необходимо уплатить налог, аналогичны общим срокам по мотоциклам, а налогоплательщиками также признаются владельцы зарегистрированных снегоходов.

К сожалению, не все владельцы снегоходов и квадроциклов считают себя обязанными ставить транспорт на учет, и платить налоги. По их мнению, вездеход не приносит никакого вреда автомобильному покрытию, передвигается по грязевому покрытию или снегу, ведь даже само их движение в городе запрещено.

Ответственность за управление таким транспортным средством пока что невелика, по Кодексу об административных правонарушениях это – всего лишь штраф. Но следует отметить, что у прокуратуры если полномочия обязать нарушителя устранить правонарушение, и в дальнейшем обратиться в суд. Там уже в принудительном порядке ваш мототранспорт поставят на учет или он вовсе будет конфискован за неисполнение предписаний прокурора и суда.

В заключении следует еще раз напомнить, что мототранспорт относится к разряду транспортных средств, и кроме того прямо перечислен в качестве объекта налогообложения.

Для физических лиц действует упрощенный вариант налога: не требуется никаких исчислений, это делает налоговый орган. Внимательно следите за своим транспортным средством, чтобы в дальнейшем избежать проблем с государственными органами.

А здесь вы сможете ознакомиться с информацией о том, где можно узнать о транспортном налоге. А это мы рекомендуем к прочтению для тех, кому по-каким либо причинам приходится оплачивать ТН за уже проданное транспортное средство.

Расчёт производится из следующих соображений: установленный тариф выбранного региона умножается на количество лошадок. Отсюда имеем формулу (посчитаем какой налог на квадроцикл получиться у вас):   ТАРИФ х МОЩНОСТЬ (в лошадиных силах) = сумма. Ну, какой налог на квадроцикл? Большой? На мой взгляд совсемнет. Не хочется проблем, лучше заплатить!

Есть свой порядок, следуя по которому можно правильно посчитать размер транспортного налога:

  1. Во-первых, сначала выясняется, каковая мощь мотора квадроцикла.
  2. Во-вторых, с какого месяца гражданин стал владеть этим видом транспорта.
  3. И, в-третьих, какую ставку применить по тому региону, где используется (или состоит на учёте) ТС.

Особые моменты, которые следует учесть при расчетах:

  1. Начинают рассчитывать транспортный налог с того дня, как мотовездеход зарегистрирован в ГИБДД.
  2. Водитель на него должен в этом учреждении получить ПТС — паспорт на транспортное средство, куда была вписана его фамилия. Именно благодаря этому документу, мотомобилист автоматически становится налогоплательщиком по данному направлению.
  3. Ставка во внимание должна приниматься исключительно по тому региону, в котором транспортная техника была поставлена на регистрацию в Госавтоинспекции.
  4. Формула для всех регионов страны используется одинаковой.
  5. Ставка всегда умножается на «2» в том случае, если мощность мотора ТС будет превышать 50 л.с.
  6. Самый первый платёж не осуществляется год в год. Нужно подождать следующего года и оплатить пошлину за предыдущие 12 месяцев.
  7. Самое интересное — налог следует оплачивать даже тогда, когда ты не ездишь на своем железном «коне».

В расчеты, дающие в результате общий размер транспортной госпошлины, входят следующие обязательные данные:

  • мощность двигателя (единица измерения — лошадиные силы);
  • время пользования мотоциклетным четырехколесным ТС;
  • ставка по налогу, измеряемая в российских рублях.

Цифровые значения этих входных данных подставляются в специальную формулу, где требуется их все перемножить и получить итоговую сумму транспортного налога.

Если такая сумма не сходится с той, которая была указана в присланном из налоговой инспекции уведомлении, тогда нужно не медлить и сразу обратиться в службу к налоговикам, чтобы они помогли разобраться.

Часто случается такое, что возникают ошибки специалиста, делавшего расчет, либо по причине технического сбоя, суммы могут не совпадать. Обращение может быть в виде присланного письма или личного приема у налогового специалиста.

Формула

Расчет налога на квадроцикл

Какое транспортное средство не облагалось бы налоговым побором, будь это снегоходы, квадроциклы или мотособаки (мотоснегоболотоходы), мощность их мотора играет большую роль в определении размера пошлины.

Принцип здесь прост — чем больше лошадиных сил имеет мощность агрегатной системы, тем больше будет размер налога. И это еще мы не рассмотрели ставку, которая отличается от региона к региону.

Ставки транспортного налога в Московской области

Заплатить транспортный налог надо до первого ноября того года, который располагается за налоговым периодом. Причем стоит уточнить: транспортный налог платится за владение мотоциклом, а не за пользование им. То есть за весь год, даже если зимой на этой технике никто не ездит.

Хотя транспортный налог вынуждены рассчитывать только компании и организации, владеющие мототехникой, а гражданам приходит квитанция с уже рассчитанной суммой, ознакомиться с методикой расчета надо всем. Потому что каждый имеет право понимать, сколько и за что он платит. Ведь налог и страховка на мотоцикл как обязательные траты тянут не мало.

Начисление дорожного налога происходит по видам существующих транспортных средств и при этом мотоциклы и мотороллеры объединены в одну группу.

Для расчета величины транспортного налога на мотоциклы и мотороллеры надо знать всего три вещи:

  1. Мощность двигателя. Причем берется она из паспорта и должна быть в определенных единицах (лошадиная сила). В том случае, если в техпаспорте мощность в киловаттах, для расчета налога ее надо перевести в стандартные единицы.
  2. Сколько месяцев в отчетный (годовой) период мотоцикл или мотороллер был зарегистрирован на имя налогоплательщика.
  3. Ставка налога. Для данного региона она своя.
Предлагаем ознакомиться:  Определить финансовый результат и рассчитать сумму налога на прибыль

Для удобства расчетов мотоциклы и мотороллеры разделены на три группы по мощности двигателей:

  1. Меньше 20 л. с. (14,7 кВт).
  2. От 20 до 35 л. с. (14,7 – 25,74 кВт).
  3. Более 35 л. с. (25,74 кВт).

Каждой из этих категорий соответствует своя налоговая ставка, величину которой определяют законодательные органы регионов. Ее можно уточнить в налоговой инспекции.

Определившись с исходными данными можно перейти к расчету налога по формуле: Величина налога равняется ставке ТН за месяц (в рублях), умноженной на мощность двигателя мотоцикла (исчисленную в лошадиных силах) и количество месяцев владения мотоциклом в отчетном году.

Теперь вы в курсе, по какой схеме на мотоцикл начисляется транспортный налог, погорим и о квадроциклах.

Для квадроциклов

Мототехника повышенной проходимости, к которой относятся квадроциклы и трициклы, облагается транспортным налогом на общих условиях. После регистрации в ГИБДД сведения об этом поступают в налоговую, и сотрудники этого ведомства насчитывают сумму к оплате.

Для расчета они применяют те же данные, что и для остальной мототехники:

  • Мощность (л. с.), взятую из ПТС.
  • Ставку налога.
  • Длительность налогооблагаемого периода.

А вот разбивка квадроциклов на группы по мощности двигателя для начисления ставки несколько различаются:

  • До 50 лошадиных сил.
  • Больше 50 лошадиных сил.

Формула расчета величины налога та же, что и для мотоциклов. О том, отличается ли стоимость транспортного налога на мотоцикл от такого на снегоход, расскажем ниже.

Для снегоходов

В северных областях нашей страны подобное средство передвижение известно давно, но в последнее время любители езды по снежному бездорожью появились и в более умеренных широтах. Согласно законодательству, снегоход является транспортным средством, следовательно, его необходимо регистрировать в ГИБДД и получать для него номер. Кроме того снегоход подлежит регистрации и в налоговой с последующим начислением ТН.

По своим характеристикам снегоходы относятся к внедорожной мототехнике, и начисление ТН проходит по той же схеме что и для квадроциклов. То есть учитываются:

  • Мощность.
  • Региональная налоговая ставка.
  • Длительность периода владения.

Ставка рассчитывается по мощности двигателя до и свыше 50 лошадиных сил.

ТН на снегоходы является региональным, поэтому ставка налога и сроки уплаты регламентируются на этом уровне.

Расчет налога на квадроцикл

Транспортно-налоговый тариф по квадроциклам обязательно будет отличаться. Нет одинаковых значений для расчетной формулы, если только граждане, делающие самостоятельные вычисления, не проживают в одном городе или в одном регионе.

Действительно, ставки отличаются не только по отношению к разным городам, но также и по отношению к краю, области или региону в целом.

Допустимое стартовое значение устанавливается государством, а повышение или понижение на одну-несколько единиц происходит на основании федеральных властей.

Регион, край, город, область Ставки, руб.
Москва и её область 25-50
Санкт-Петербург и Ленинградская область 25-50
Алтайский край (Бранаул) 25
Хабаровский край 19
Краснодарский край 10
Новосибирск и его область 25
Владивосток и Приморский край 15
Красноярский край 11,5
Ярославская область 22
Тамбовская область 25
Брянская область 20
Смоленская область 16
Коми Республика — до 100 л.с. — 15;
— свыше — 25.
Вологодская область 25
Калининградская область 18
Мурманская область 10
Архангельская область 25
Республика Карелия 25
Республика Дагестан 11
Республика Чечни 8
Казань и её область и вся Республика Татарстан 25
Чебоксары и область и вся Чувашская Республика 16
Республика Марий Эл 25
Республика Мордовия 25
Ульяновская область 25
Севастополь 5
Республика Крым (Симферополь) 5
Республика Саха, Якутия — до 100 л.с. — 12;
— 100-200 л.с. — 14;
— более 200 л.с. — 25.
Камчатский край 25

Важно! Чтобы правильно найти в таблицах региональных ставок по начислению транспортного налога именно на квадрицикл (квадроцикл), нужно обратиться к пункту в таблице, под названием «Другие самоходные ТС, машины и механизмы».

Потому что такой тип транспорта относится именно к самоходным машинам, на который выдаётся и паспорт соответствующий и водительские права другие.

крупных городов платят в год 500-700 рублей
жители средних и мелких населенных пунктов от 250 до 550 рублей в год

Расчет налога на квадроцикл

В зависимости от экономической значимости и плотности населения, тариф может повышаться на 0,5 или 1-2 единицы. Это уж как решат власти на местах, которым законом разрешается менять ставку по транспортному налогу, но чтобы она не превышала 10 единиц.

В таблице приведены ставки транспортного налога в Московской области.

Мощность двагателя Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно 9
от 20 до 35 л.с. включительно 16
более 35 л.с. 50
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно 25
более 50 л.с. 50
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
до 5 лет включительно 20
более 5 л.с. 25
от 100 до 150 л.с. включительно
до 5 лет включительно 25
более 5 л.с. 40
от 150 до 200 л.с. включительно
до 5 лет включительно 33
более 5 л.с. 50
от 200 до 250 л.с. включительно
до 5 лет включительно 45
более 5 л.с. 65
более 250 л.с.
старше 0 л.с. 58
более 5 л.с. 85
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно 100
более 100 л.с. 200
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно 30
более 100 л.с. 60
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно 10
от 100 до 150 л.с. включительно 34
от 150 до 200 л.с. включительно 49
от 200 до 250 л.с. включительно 75
более 250 л.с. 150
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно 250
более 100 л.с. 500
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. включительно
до 5 лет включительно 27
более 5 л.с. 50
более 200 л.с.
старше 0 л.с. 56
более 5 л.с. 100
более 0 л.с. 25
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10
более 0 л.с. 250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
более 0 л.с. 200
Предлагаем ознакомиться:  Когда можно подать документы на получение налогового вычета

Как оплачивается

Так как протекция по обязанности оплачивать сбор пришла в Россию только 2015 году, то оплачивать в 2018 году придется за 2014 год, в 2018 году — за 2018, в 2018 — за 2018 год.

Ведь начисление идёт полными месяцами в течение целого календарного года. Это, кстати говоря, и является отчетным периодом — 12 месяцев, но календарных.

Если владелец продал мотомашину в середине года, то он просто оплатить количество месяцев, в которых он владел ею. По остальным месяцам дорожный сбор будет оплачиваться уже новым хозяином техники.

для юридических лиц не позже 5 февраля отчетного года
для физических лиц не позднее 1 декабря отчетного года

Важно! Не путайте сроки, до которых нужно заплатить налог на квадроцикл. Они менялись раньше, и это вносит сумятицу среди населения. Когда-то гражданам надо было оплатить сбор до 1 июля, затем, до 1 октября.

Но в законе — ч. 3 п. 1 ст. 363, посвящённом конкретно транспортному налогу — чётко сказано, что именно для физических лиц крайним сроком будет 1 декабря.

Цитата из НК РФ: «Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом».

Всякий владелец мотовездехода, который проигнорирует письмо из налоговой инспекции, рискует быть оштрафованным. Налоговики начисляют размер денежной санкции в размере. Который будет превышать сумму ТН в несколько раз!

А если и санкции плательщиком пошлины не будут погашаться в федеральную казну, тогда он может подвергнуться принудительному взысканию долга перед государством.

Такими делами обычно занимаются судебные приставы, которые действуют на основании решения суда, которое было вынесено посредством подачи иска налоговой службой на неплательщика.

Им дано право:

  • конфисковывать имущество в счет уплаты долга;
  • арестовывать налогооблагаемое имущество, чтобы должник им не пользовался;
  • обязывать бухгалтерию работодателя должника, перечислять каждый месяц суммы в счет погашения задолженности и другие методы.

Расчет налога на квадроцикл

В сумму долга входит не только размер транспортной пошлины, но также и штраф и пеня — неустойка по просроченным срокам платежей.

В случае конфискации имущества машинисту необходимо будет передать равноценное имущество на государственную конкурсную комиссию.

Это такие торги, при которых конфискат продается, а вырученные деньги перечисляются на счет налоговой в качестве погашения задолженности налогоплательщика.

Если приставы арестуют квадроцикл, то он отбуксируется эвакуатором на платную штрафстоянку, которая собственнику обходится очень дорого впоследствии.

В этом случае кататься по бездорожью мотомашинист сможет только после того, как им погасятся все долги перед федеральным бюджетом.

Для того чтобы бухгалтерия с работы водителя отчисляла суммы в счет уплаты дорожного сбора, работодателю из налоговой и службы судебного производства присылается письмо, в котором обязательно будет копия решения суда, как основание.

В январе 2018 года губернатором одной из областей Российской Федерации было внесено для рассмотрения региональными властями предложение о том, чтобы снизить ставку налога на мотовездеход.

Мотивировалось это тем, что данных вид транспорта не используется часто жителями города. Поддержки такое предложение не нашло у федеральных властей, но и повышать тарифы не стали. Поэтому ставки остаются и на 2018 год прежними.

Что делать если квиток не пришел или где-то затерялся

В современном мире всё качественно упрощено. Услуга оплаты  производится прямо в домашних  условиях, через официальный сайт налоговой службы. Заходим и оплачиваем по банковской карте. Если имеется какое-то недоверие к интернету, устремляйтесь прямо к ним в офис и оплачивайте там.

Часто держатели квадроциклов, не регистрируя машину, надеются избежать уплаты транспортного налога, но меры контроля за эксплуатацией мотовездеходов усиливаются год от года, поэтому на наш взгляд, проще зарегистрировать внедорожник , вовремя проходить техосмотр и раз в год платить транспортный налог (тем более, что он не слишком велик), чем пытаться улизнуть не только от ГИБДД, но еще и от налоговой службы.Имейте ввиду, уклонение от налогового платежа корается законом, возможно получение достаточно большого штрафа.

Надеюсь, запись была для вас полезна, и транспортный налог на квадроцикл не доставит вам хлопот. 

Всем удачи, хорошего настроения и до встречи.

← Предыдущая новость

29 Июля 2016

Права на квадроцикл и снегоход: какая категория для управления нужна, обучение, как сдать на права и где получить

Следующая новость →

31 Июля 2016

Регистрация квадроцикла и снегохода: в Гостехнадзоре или ГИБДД?

Имейте ввиду, уклонение от налогового платежа корается законом, возможно получение достаточно большого штрафа.

Надеюсь, запись была для вас полезна, и транспортный налог на квадроцикл не доставит вам хлопот. Считаете информацию нужной? Поставьте чуть, ниже МНЕ НРАВИТЬСЯ! Буду премного благодарен!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector