Серая зарплата — плюсы и минусы

Серая зарплата — законно или нет{q}

Серой или теневой называют заработную плату, которую выдает работодатель своим работникам сверх белой, официальной зарплаты, и с которой не были удержаны налоги.

Такие выплаты в конвертах позволяют предприятиям снизить расходы на содержание штата, за счет экономии на страховых взносах, и привлечь ценные кадры путем «теневого» увеличения зарплат.

https://www.youtube.com/watch{q}v=V9Cg042bn7M

К серой зарплате относят страховые премии, компенсации, поощрения, дополнительный заработок, получаемый в конвертах.

Это не всегда сопряжено с грубым нарушением закона, есть условно-легальные методы, которые позволяют организациям выплачивать часть средств без налогового вычета и не скрывать этого от государства. Однако в России схема таких выплат носит массовый характер и часто становится поводом для налоговых разбирательств. Сегодня мы рассмотрим основные плюсы и минусы серой зарплаты.

У серой зарплаты есть свои преимущества. Работник получает на руки дополнительные живые деньги, которые он заслуженно заработал своим трудом и которые может потратить на себя и свою семью по своему усмотрению.

Если бы эту часть зарплаты перевели в статус белой, она была бы меньше, за счет вычета налогов.

Определенную выгоду получают и люди, которые выплачивают алименты, поскольку при определении судом размера алиментов серые выплаты не учитываются, а значит – они целиком остаются в распоряжении работника.

В то же время теневые зарплаты имеют много минусов:

  • размер пенсии и некоторых социальных выплат будет определяться на основе белой зарплаты, серые выплаты в расчет не берутся;
  • труднее получить кредит, а иногда и визу для поездки в другую страну, поскольку размер белой зарплаты может показаться слишком незначительным банку или иностранному представительству;
  • как правило, положенные по закону отпускные рассчитываются на основе официальной зарплаты, без учета серой, это же касается и выходного пособия и больничных выплат;
  • очень часто из-за этой схемы у работника и работодателя складываются непростые отношения: руководитель может просто лишить человека дополнительного заработка, если ему что-то не понравится, это может стать и определенным поводом для шантажа сотрудника.

​Хотя подтвердить факт получения серой зарплаты проблематично, сделать это возможно. Конечно, Пенсионному фонду никакие доказательства не нужны, зарплату в конвертах они все равно не станут рассматривать, как повод для повышения размера пенсии. Но сведения о неучтенных средствах могут понадобиться банку, если человек решил взять кредит.

Возможно, работодатель сам пойдет на встречу и возьмет на себя смелость подтвердить, что его работник получал время от времени или постоянно прибавки к зарплате. Можно еще попросить работодателя сделать серую зарплату официальной, естественно, с нее будут взиматься все налоги и сборы, отчего она заметно уменьшиться, зато отношения с работодателем станут полностью прозрачными и законными.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: 7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: 7-812-309-87-91
  • Федеральный: 7-800-511-69-34

В крайних случаях сотрудник может попытаться уладить вопрос через суд.

Например, если работодатель не согласится переводить серые выплаты в состав белой зарплаты (из-за того, что у других работников возникнут вопросы, почему у коллеги зарплата больше, несоответствие зарплат у людей, занимающих одну должность, также может насторожить налоговые органы) и не станет помогать с получением кредита. Правда, для суда желательно заранее собрать и подготовить некоторые материалы и свидетельства:

  • дополнительные, «конвертные», ведомости: выплаты по серой схеме обычно регистрируются в отдельных документах, хотя суд может и не принять их во внимание, если в ведомостях не будет бухгалтерских подписей, наименования организации, или если предоставлены только копии, а не оригиналы;
  • показания других коллег, которые тоже получали деньги по такой схеме (это могут быть и бывшие, уволенные работники);
  • видео- или аудиозаписи;
  • выписки из банка, подтверждающие «серые» перечисления на карту;
  • объявления в СМИ, в которых предприятие предлагает сотрудникам зарплату, выше действующих в ее пределах официальных выплат: суды не воспринимают это хорошим доказательством, но объявления могут пригодиться для налоговой службы.

Если факт выдачи работникам денег без налогового вычета вскроется, работодателю грозят  штрафы. Их размер будет зависеть от того, что удастся выяснить налоговым органам.

В лучшем случае штраф будет составлять 20 процентов от суммы, которую не уплатили государству, если не будут обнаружены признаки намеренного налогового правонарушения.

Если службе удастся доказать, что человек умышленно занижал налоговую базу или неправильно исчислял налоги, штраф вырастет в два раза и будет составлять 40 процентов от неуплаченной суммы сбора.

Всех дееспособные граждан страны при поиске работы, прежде всего, в предложениях от работодателей интересует та часть, которая касается размера заработной платы, а упоминание в вакансии о том, что она выплачивается официально, является сегодня сильным аргументом в пользу выбора конкретной организации.

Ситуация такова, что существуют не только белые зарплаты, размер которых работник получает полностью официально, путем перечисления на карточку или же наличными прямо в руки, а также черные и серые зарплаты.

Черная зарплата означает, что работника вообще не оформляют официально – для государства, а также для самой организации и работника нет никаких документальных фактов его присутствия на предприятии и выполнении им какой-либо работы. В таком случае весь труд работника оплачивается ежемесячно в конвертах, исключительно наличкой, а все трудовые отношения между ним и организацией держатся на честном слове, как правило, до первого серьезного конфликта.

Серая зарплата — плюсы и минусы

Что касается серой зарплаты, которая означает, что работник получает какую-то (часто большую) часть заработной платы официально, а какую-то (обычно меньшую) – в конверте, можно сказать, что это несколько другой разговор, при которой работник все же имеет какие-то гарантии, но так же многое теряет.

Пожалуй, каждый из нас сталкивался с таким выражением как «серая зарплата». И конечно же, каждый из нас так или иначе понимает значение этого термина. Для того чтобы раскрыть подробней сущность этого «явления» в трудовой сфере, а также довести до каждого работника правильное его понимание, будет написана эта статья.

Для начала стоит сказать, что в сфере работников, связанных трудовыми отношениями, помимо серой зарплаты, существуют еще и такие понятия как белая зарплата и ее противоположность – черная зарплата.

Виды зарплаты

В современной России любой нормальный дееспособный человек стремится найти работу с более высокой оплатой труда.

И мало кто задумывается над тем, насколько легально и официально будет оплачиваться его труд. К сожалению, такая беспечность может пагубно сказаться как на работнике, так и на самом работодателе.

Белая зарплата – это полностью официальная зарплата, которая отражается во всех платежных документах, и с которой вычитается НДФЛ в размере 13%.

Серая зарплата – зарплата, часть которой работник получает официально по всем финансовым документам организации, а вторую часть «в конверте», в обход всех налоговых вычетов.

Черная зарплата – полностью неучтенные никакими документами, нелегальные выплаты работнику за его труд. Такую зарплату получают работники не устроенные на рабочее место официально.

Белая зарплата

Если работник трудоустроен официально и получает учтенную белую зарплату, то его организация сводит к минимуму свои расходы, а сам работник имеет железные гарантии получения своей честно заработанной прибыли.

На сегодняшний день у работников существует неоднозначные мнения по поводу того какая зарплата лучше: официальная белая или та, что в конверте.

Причем единства в данном вопросе нет ни у работников, ни у работодателей.

Мнение о том, что предоставить положенные по закону социальные гарантии своим работникам в полном объеме не слишком выгодно для работодателя, распространено довольно у большого числа руководителей.

На самом деле к решению этого вопроса нужно подходить с разных позиций. Так, например, переосмыслить легальность своего заработка наших людей заставила набирающая обороты потребность в получении потребительских и ипотечных кредитов.

Ведь получить кредит, порой такой необходимый, работник сможет только при официальном подтверждении своей заработной платы с места работы по справке формы 2 НДФЛ.

При этом зарплата должна позволять заемщику добросовестно ежемесячно оплачивать кредит. В случае если работнику официально проводят лишь часть зарплаты (как правило, минимально возможную), то большая часть заработанных денег остается в тени, так как официально ее подтвердить финансовыми документами нет возможности.

В результате работник если и сможет получить кредит, то на какую-нибудь не значительную сумму.

Серая зарплата — плюсы и минусы

Таким образом, в этой ситуации, официальная документально подтвержденная зарплата для работника, несомненно, является лучшим вариантом.

Среди небольших компаний есть и те, которые не ощущают роста налогового бремени. IT-компания «Телеком-проект» стала резидентом особой экономической зоны (ОЭЗ) «Дубна» и попала в льготную категорию по налогам. И в последние два-три года для нее ничего не изменилось: фирма платит 14% сверх фонда оплаты труда, рассказал Евгений Цаплин, владелец «Телеком-проекта». Сюда входят выплаты в Пенсионный фонд, фонды социального и медицинского страхования. Однако к 2019 г. зарплатные налоги для резидентов ОЭЗ вырастут до 28%, напоминает Цаплин.

Предлагаем ознакомиться:  Какой срок давности за убийство человека в РФ{q}

Компании, не являющиеся резидентами ОЭЗ, используют способы минимизации зарплатных налогов. Одна из типичных схем – оформление руководителей отделов либо всех сотрудников как ИП, говорит Терехин. ИП платит НДФЛ – 13%. Иногда так поступают и компании со 100%-ным госучастием, рассказал Терехин. Сотрудники юридически считаются независимыми, но в реальности продолжают выполнять задания руководителей.

Черно-серый Воронеж

Реже всего серую и черную зарплату получают жители Волгограда (32% респондентов), Санкт-Петербурга (35%), Казани (36%), Екатеринбурга (37%). В Москве таких сотрудников больше – 39%. Чаще всего жалованье в конверте получают жители Воронежа (45%), Челябинска (41%) и Новосибирска (41%).

Другой популярный способ минимизации зарплатных налогов – перевод имущества сотрудника в собственность компании, рассказывает Терехин. Например, работодатель оформляет автомобиль сотрудника в собственность и оплачивает расходы по чекам, которые ежемесячно предъявляет сотрудник. Эти расходы вычитаются из его зарплаты, но налогами не облагаются. Экономия не будет большой – например, на бензин сотрудник тратит около 30 000 руб. в месяц, значит, компания экономит около 15 000 руб. в месяц на одном сотруднике, говорит Терехин. Также компания может оформить часть зарплаты в виде представительских расходов, которые не облагаются соцвзносами. Правда, представительские расходы не могут быть больше чем 1% от выручки и их нужно обосновывать и показывать, что они были связаны с извлечением прибыли. Такая схема встречается нечасто, замечает юрист.

Нередко компании минимизируют страховые взносы, выплачивая сотруднику годовую премию в конверте. На собеседовании сотруднику обещают платить годовую премию, но предупреждают, что это не будет прописано в трудовом договоре. Сотрудники воспринимают бонус не как ожидаемую зарплату и стесняются спросить, почему деньги выдали в конверте, замечет Терехин.

Минимизировать налоги стремятся те, у кого зарплаты – основная расходная статья: у IT-компаний и страховых фирм она достигает 80% всех затрат. Если, например, 1 млрд руб. компания тратит на зарплаты, то 450 млн отдает в виде налогов. Сокращая белую часть зарплаты в 2 раза, компания сэкономит 200 млн руб. без ущерба для выручки и эффективности управления, убежден Терехин.

Серая зарплата: минусы для работника и работодателя

Белая зарплата

В этой связи не теряет своей актуальности вопрос об удержании налоговых отчислений в сумме 13% от полученного дохода работником.

Ведь с неофициальной зарплаты налоги не взымаются и на руках остается больше денег. Руководители нашли выход из данной ситуации и решили оформлять своих сотрудников как индивидуальных предпринимателей с упрощенной системой налогообложения.

Обратите внимание

В этом случае удерживаемый налог составляет всего 6% от полученной прибыли. А с самими работниками работодатель заключает договор возмездного оказания услуг.

Такие условия выгодны для обеих сторон, так как с одной стороны начальники получают достойных кадровых работников, а с другой стороны сами работники имеют белую зарплату.

Наибольший финансовый эффект от такой схемы получают небольшие организации с маленьких штатом сотрудников.

Серая зарплата — плюсы и минусы

При таком трудовом оформлении, однако, имеется один минус – такие работники не смогут пользоваться всеми социальными гарантиями, такими как, например, выход на больничный, отгулы за переработку и т.д.

При выборе трудоустройства по такой схеме нужно взвесить все «за» и «против».

Имеющаяся статистика говорит о том, что схема с серой зарплатой пользуется спросом в больших городах, а также столице нашей Родины.

С разбивкой по секторам трудовой деятельности полулегальный заработок наиболее распространен в следующих сферах: торговля (оптовая/розничная), строительство, сфера ЖКХ.

Существует несколько причин, по которым многих россиян совсем не смущает получать большую часть своего заработка в конверте. Некоторые видят в этом даже свою выгоду.

Серая зарплата — плюсы и минусы

Гораздо эффективнее будет откладывать часть из заработанных средств в банк под процент, а к моменту выхода на пенсию, ежемесячно снимать определенную сумму со своего банковского счета, необходимую для проживания.

В этом смысле черная зарплата дает еще больше «возможностей» отложить на потом. Кроме того, являясь официально безработным, можно получать пособия по безработице.

Очевидно, что получая заработок в конверте, работник имеет на руках больше реальных денег. В свою очередь руководитель организации тоже имеет свои выгоды, так как экономит на выплатах в налоговую инспекцию.

Но здесь нужно рассмотреть и обратную сторону такой экономии для обоих участников трудовых отношений.

В случае возникновения каких-либо спорных или открытых конфликтных ситуаций, работник может лишиться всех надбавок, получаемых неофициально и сесть на минимальную сумму оплаты труда.

Так как именно на такую сумму он, скорее всего, официально трудоустроен. Причем оспорить и законным образом доказать свой реальный заработок в правомочных органах, у работника не получится, так как документально этот заработок не подтвержден.

В случае увольнения, ухода в отпуск (даже по беременности и родам), ухода на больничный, суммы положенные к выплате, также рассчитываются исходя из официальной зарплаты. На будущую пенсию работника пойдут такие же минимальные отчисления.

Помимо всего прочего, при установлении компетентными органами факта получения работником серой зарплаты, он также может понести уголовное наказание по ст. 198 УК РФ за уклонение от обязательной уплаты налогов.

Негативные последствия от таких схем могут на себе ощутить и руководители организаций.

https://www.youtube.com/watch{q}v=pE9HQ2hI5hY

А эта сумма может весьма существенной. При уклонении от уплаты полагающихся налогов работодателя можно привлечь и к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ.

Подводя итог нашей статье, можно уверенно заявить, что если не хотите нажить неприятностей и испортить себе трудовую биографию не стоить гнаться за сомнительной выгодой и искать лазейки в законе, так как существует большая вероятность остаться без работы и без достойной пенсии.

Когда заинтересуется налоговая

Государственные надзорные органы развернули широкую кампанию по борьбе с тенезацией заработной платы. Компания привлечет их интерес, если:

  • декларируемая зарплата сотрудников той или иной квалификации заявлена значительно ниже, чем средний уровень по данному региону или по аналогичной отрасли;
  • сотрудники на руководящих должностях по документам получают меньше денег, чем сотрудники рядового ранга;
  • по данным из справок по 2-НДФЛ, работник, сменивший место работы, стал получать зарплату ниже старой (логика подсказывает, что человек не будет менять место на менее выгодное);
  • работник организации в целях получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;
  • поступил сигнал о выплате серой или черной зарплаты (жалоба работника, обращение или даже анонимный звонок или письмо).

Плюсы и минусы серых зарплат — Всё об индивидуальном предпринимательстве

Поэтому совершенно не удивляет то, что российские предприниматели создают массу проблем для проверяющих органов – для налоговиков, для прокуратуры, для сотрудников пенсионного фонда.

Для того, чтобы избежать больших налоговых выплат во все возможные инстанции, индивидуальные предприниматели минимизируют легальные заработные платы.

Добиваются этого двумя путями. Первый – черная зарплата. Это когда работник на предприятие документально не принимается, то есть он просто приходит на предприятие, просто работает и просто получает всю зарплату в конверте. В этом случае отчисления от зарплаты равны нулю.

Таковых случаев в стране становится все меньше, но категорически выросло число предприятий, выплачивающих «серую» зарплату. Схема ее такова: сотрудник принимается на работу официально, по трудовой книжке и договору. Но по документам ему платят сумму, равную прожиточному минимуму в данном регионе, и именно с нее уплачиваются налоги. Остальная сумма вручается работнику раз в месяц в конверте.

Потери государства на налогах составляют в итоге огромную сумму, выплаты занижены в два-три, но чаще всего в четыре-пять раз.

Ведь прожиточный минимум в нашей стране совершенно отвечает своему названию, и если позволить себе тавтологию, то максимум прожиточного минимума таков: Ненецкий АО — 17 357 рублей, Чукотский АО — 16 002 рублей, Ямало-Ненецкий АО — 14 052 рублей, Камчатский край — 16 327.

В других регионах это примерно от 7 до 9 тысяч рублей. Высоким его уровень остается в Москве — 13 896 рублей, и самый низкий прожиточный минимум в Севастополе — 4 628,4 рублей.

Эти данные приводят статистические органы на 1 января 2015 года. Если сравнить эти цифры со средними зарплатами, то картина на самом деле удручающая. К примеру, в Саратовской области прожиточный минимум 6900, а средняя реальная зарплата 20 тысяч рублей.

Следовательно, при серых схемах государство недополучает в месяц с одного сотрудника 1703 рубля в виде подоходного налога. Плюс к этому – налог на заработную плату с предприятия.

Вот и получается, что государству просто необходимо вести борьбу с серыми зарплатными схемами.

Выше упомянутые статистики отмечают, что за прошедший год количество легально работающих компаний увеличилось, на 6% всего, но и это уже результат.

Радует еще и то, что в лету кануло понятие «черных» зарплат, и прочно устоялись именно «серые» выплаты. Государство стало получать хотя бы налоги с минималок.

https://www.youtube.com/watch{q}v=uKFymapiSY8

На данный момент в России по поручения Президента начата кампания по легализации зарплат, проводятся рейды, во время которых выявляются предприятия, выплачивающие официально только прожиточный минимум.

Серая зарплата — плюсы и минусы

Обратите внимание

Каждый индивидуальный предприниматель может самостоятельно оценить риски нелегального приема на работу сотрудников и выбрать, как же ему дальше вести деятельность. Путей сохранить серые выплаты остается множество.

Информация, представленная в этой статье, поможет сориентироваться и принять решение.

Первое и главное, что грозит предпринимателю, работающему без оформления сотрудников – уголовная ответственность за неуплату налогов.

Причем, самое интересное в этом то, что виновным в этом признается не только владелец предприятия, но и нанятый на работу директор, если таковой имеется, главный бухгалтер компании, и даже все те работники, которые получают зарплату в конвертах.

Предлагаем ознакомиться:  Какие права дает генеральная доверенность на автомобиль

Оказывается, по закону они должны, получив серую зарплату, прийти в налоговую инспекцию, задекларировать полученную без документов сумму и заплатить с нее налог. Естественно, работник укажет источник получения данной суммы, и предпринимателю следует ожидать проверку в самые короткие сроки.

Кроме уголовной ответственности, предпринимателю грозит довольно крупный штраф. Это минимум сто, и максимум 300 тысяч рублей. Если таковой суммы на счету предприятия не окажется, то его владелец отправится за решетку минимум на полгода, максимум на два года.

Серая зарплата — плюсы и минусы

Если сумма неуплаченного налога составляет от 2,5 миллионов рублей, то штраф увеличивается до 500 тысяч, а срок отсидки за решеткой — до 6 лет.

На каком бы виде налога не рассчитывался предприниматель, нарушения налоговых выплат чреваты выплатой кроме штрафа 20% от невыплаченных сумм. Если с момента первого факта не полной выплаты налога прошло довольно много времени, то предприниматель еще заплатит пеню.

Работники рискуют ничуть не меньше, когда соглашаются на получение нелегальных выплат.

Об одном из последствий такого шага мы постоянно узнаем из рекламного ролика пенсионного фонда – это маленькая пенсия.

Но если многие считают время получения пенсионных выплат – делом далеко грядущим, то существуют многочисленные факторы, которые, безусловно, гнетут работников непосредственно в трудоспособном возрасте.

Работник с «серой» зарплатой получает минимальные отпускные, выплаты по больничному листу, расчет при увольнении. Самые большие риски возникают при конфликте с директором.

Вместо положенной зарплаты работник может начать получать минимальную сумму, которая указана и в договоре, и в штатном расписании. Таким образом его сильно приблизят к увольнению, причем не по сокращению, а по собственному желанию.

Даже если работодатель задумает совершенно законное сокращение, то работник получит компенсацию и пособие по безработице, исходя из минимальной суммы. Кроме того, банки таким сотрудникам не выдают кредиты, консульства не выдают визы на поездки за границу.

Но самое главное – это, конечно же, минимальная пенсия в преклонном возрасте, когда уже невозможно найти подработку и поправить свое финансовое положение.

Единственный плюс маленькой «белой» зарплаты – можно встать на учет в качестве малоимущего и получать пособия: 2 тысячи рублей в год. Также работнику будет положена субсидия на оплату коммунальных услуг.

Многие работники соглашаются на нелегальные выплаты еще по одной простой причине – работодатель не вычитает из их зарплаты налог, и они получают больше денег на руки.

Небольшая прибыль в данный момент прельщает намного больше, чем намного меньшая сумма в виде прибавки к пенсии.

Серая зарплата — плюсы и минусы

Очень частые смены условий выплаты пенсий, их расчета и начислений, тоже не прибавляют желания у населения обнародовать факты «серых» зарплат.

Люди логично рассуждают – никто не знают, какие будут пенсии и будут ли они вообще, когда лично я выйду на пенсию. Нестабильность в экономике и государственном устройстве побуждают людей самостоятельно заботиться о себе.

И это довольно сильно помогает предпринимателям экономить на налогах, гарантируя, что работники не обратятся в прокуратуру или к налоговикам.

Почти во всех городах нашей страны созданы «горячие линии», позвонив на которые можно даже анонимно передать соответствующим службам информацию о «серых» зарплатах. А можно сделать все в открытую – написать заявление в налоговой инспекции или в прокуратуре. Еще можно поставить работодателю условие, причем только письменно – всю зарплату перечислять на банковскую карту.

Если же вы – предприниматель, то, соответственно, вам не следует это делать, чтобы избежать штрафов и уголовного преследования. Но лучше всего – выплачивайте полностью зарплату, или действуйте максимально грамотно при организации «серой» схемы.

Предприятии обязательно заинтересует прокурорских работников и налоговиков, если размеры зарплат работников предприятия ниже, чем установленный в данном регионе минимальный размер оплаты труда. Поэтому если уж вы решили экономить на налогах с зарплат, то выясните актуальный МРОТ в вашем городе и не занижайте суммы выплат.

Второй источник информации о выплате минималок – ваши же сотрудники. Если у вас с ними хорошие отношения, то можно быть более-менее спокойным. Но если назреет конфликт, то работник сразу же может анонимно сообщить, куда следует, что вы скрываете суммы для налогообложения. Словом, никто и никогда не застрахован от доносов «добрых» работников.

Серая зарплата — плюсы и минусы

Для того, чтобы минимизировать эти риски, можно объяснить сотрудникам в приватной беседе, что уголовная ответственность за «серую» зарплату несет не только работодатель, но и работник, который ее получает.

Еще один источник информации о «серой» зарплате для проверяющих – сравнительный анализ зарплат на конкретном предприятии и средних выплат по отрасли. Также зарплату конкретного работника могут сравнить с зарплатой на предыдущем месте работы.

Также могут возникнуть определенные вопросы, если сотрудник подаст документы на визу для дорогостоящей поездки за границу.

Все перечисленные аргументы являются косвенными доказательствами выплат «серых» зарплат. Ни одна из выше названных причин не закреплена законодательно. Не существует актов, которыми бы предприниматель бы обязывался платить, к примеру, среднюю по отрасли зарплату.

Кроме того, предприниматель должен знать, что даже если к нему пришли инспекторы и провели проверку по выявлению выплаты «серых» зарплат, можно избежать строгого наказания. Ситуации в бизнесе бывают разные, причины уклонения от налогов тоже разные. Поэтому на рынке юриспруденции работают специалисты, которые помогают предпринимателям избежать ответственности.

https://www.youtube.com/watch{q}v=Z0inci6cg9E

Любую проверку проводят специалисты, то есть обычные люди. И в их работе могут быть ошибки. Малейшая неточность в документах может аннулировать результаты проверки. К документам должны быть приложены показания свидетелей, результаты экспертиз подлинности почерков, то есть росписей в ведомостях.

Факты изъятия документов на предприятии также должны быть правильно оформлены, к примеру, протокол описи этих документов должен быть составлен с участием понятых. Если таковых не пригласили на процедуру, то все изъятие считается незаконным.

Обратите внимание

И таких тонкостей существует огромное количество, что может помочь предпринимателю исправить ситуацию.

Что грозит уличенной компании

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что в результате проверки налоговыми органами этот факт раскроется. Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:

  1. Ст. 122 НК РФ предусматривает за занижение базы по налогу или неправильное исчисление суммы налога к уплате штраф в размере пятой части от невыплаченной суммы. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя.
  2. То же деяние, совершенное умышленно, если это удалось доказать, влечет за собой удвоенную сумму штрафа.
  3. Помимо штрафов и пеней, придется заплатить все недоначисленные суммы в полном объеме.
  4. Руководители организаций могут быть вызваны на специальную комиссию по заработным платам, где им придется отвечать перед представителями налоговой службы и муниципальными чиновниками и в результате повышать официальную зарплату либо же предстать перед выездной проверкой, где могут выявиться еще и дополнительные нарушения, помимо махинаций с зарплатой.
  5. По ст. 199 УК РФ, если организация не предоставила или предоставила налоговые декларации или иные требуемые документы, связанные с заработной платой, не вовремя либо же в этих документах содержится заведомо ложная информация, ей может быть начислен штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. А виновный в таком нарушении может быть оштрафован на сумму годового дохода (от 1 до 3 лет), лишен права на определенную деятельность или должности либо приговорен к принудительным работам до 2 лет, а возможен также полугодовой арест или лишение свободы (до 2 лет).
  6. Если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц либо размер нарушения особо крупный, суммы штрафов возрастут (максимум до 500 тысяч руб.), а сроки наказаний удлинятся (принудительные работы до 5 лет, ограничения в деятельности до 3 лет, лишение свободы до 6 лет).

Почему белая зарплата все же предпочтительнее

  1. Мотивация. Работа, оплаченная «белым налом», будет более результативной, поскольку сотрудник будет ощущать заботу и официальную защищенность, чего не может обещать выплата «в конверте».
  2. Гарантии. Выплата заработной платы вовремя и в установленном размере – законодательная обязанность работодателя. За не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления попранных прав.
  3. Социальная сфера. Многие выплаты социального характера, например, пособия по беременности и родам, по уходу за малышом, по нетрудоспособности, отпускные и др., рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы заработной платы.
  4. Кредитование. При получении кредита у получающего белую зарплату не возникнет проблем, ведь его доход фиксируется во всех фондах, а при серой зарплате возможны разночтения.
  5. Будущая пенсия. Этот аргумент во многих случаях является решающим. Размер будущей пенсии работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в ПФР. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу немедленного увеличения суммы, получаемой на руки, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в трудовую или налоговую инспекцию либо в прокуратуру.

Что значит так называемая «белая зарплата»{q} Этот народный и неофициальный термин означает, что оплата труда официальна и соответствует законам и правилам РФ. Узнать белую схему можно по нескольким признакам:

  • Сумма заработной платы в полном объеме отражена в трудовом договоре, положении об оплате труда, приказе о приеме на работу и других официальных документах.
  • Все выплаты отражены в бухгалтерском учете организации.
  • При получении зарплаты у сотрудника есть возможность отследить, как были произведены расчеты, начисления и удержания.
  • Сумма заработной платы согласована с профсоюзом предприятия.
  • Деньги работник получает через кассу или на банковскую карту.
Предлагаем ознакомиться:  Кто может быть поручителем по кредиту в Сбербанке

Белая зарплата бывает повременной и сдельной. Повременная начисляется согласно табелю учета отработанного времени и состоит из фиксированного оклада и премии. Сдельная зависит от выполненных норм производства. Зарплата начисляется за количество выполненных единиц.

В общем и целом, официальная заработная плата складывается из определенных законом составляющих:

  • Оклад.
  • Премия.
  • Районный коэффициент (если он есть).
  • Надбавка (например, за стаж или ученую степень).
  • Отпускные (если сотрудник уходит в отпуск).
  • Оплата больничного листа (соответственно, если работник уходил на больничный).
  • Иные выплаты, предусмотренные в конкретной организации.

Официальная заработная плата складывается из определенных законом составляющих.

В противовес вышесказанному поставим «серую» и «черную» заработные платы (их еще называют «зарплата в конверте»).

В этом случае работодатель частично или полностью скрывает от государства суммы, выплачиваемые работнику. Делается это по ряду причин, но главным образом, чтобы не платить налоги.

Разница между ними в том, что «серые» схемы условно легальны и формально не противоречат законодательству, «черные» – полностью незаконны.

Законодательство

К слову, по закону никаких «разноцветных» зарплат нет. Есть только одна единственная – официальная, регламентированная разделом VI Трудового кодекса.

https://www.youtube.com/watch{q}v=fA0birfFoSU

Работодатель сам устанавливает размер и порядок оплаты, фиксируя это во внутренних документах. Согласно ТК, он должен соблюсти два условия:

  • Зарплата сотрудника должна быть не меньше установленного государством минимума (МРОТ).
  • Выплаты производятся не реже двух раз в месяц.

Кроме того, есть Налоговый кодекс РФ, который считает зарплату доходом физического лица и обязывает уплачивать с него подоходный налог 13-30%.

Белая заработная плата имеет свои плюсы и минусы как для работодателя, так и для сотрудника. Рассмотрим в отдельности.

Плюсы для работника состоят в его социальной защищенности:

  • С официального дохода начисляются взносы на пенсию.
  • Легальные больничные и декретные выплаты.
  • При получении кредита банки требуют подтверждение дохода по форме 2-НДФЛ. На зарплату «в конверте» такую справку выдать нельзя, невозможно получить кредит в банке.
  • Работодатель не может безосновательно лишить сотрудника части зарплаты или премии.
  • Организация не вправе задерживать зарплату.
  • При увольнении или сокращении работодатель обязан выплатить все, что причитается работнику.
  • Если организация нарушает свои обязательства по оплате труда, работник имеет основания подать в суд, представив доказательства.

Минусы белой зарплаты для работника неочевидны. Имеют место быть в частных случаях:

  1. Часто работодатели «отыгрывают» свои затраты на сотрудниках. Официальная заработная плата по договору ниже, чем на аналогичной должности в «серых» компаниях в среднем по региону.
  2. Официальная заработная плата не выгодна должникам. Долги взимаются именно с нее. Неофициальный доход легко скрыть.

Справедливости ради отметим, что эти схемы незаконны.

Самый очевидный и значимый плюс белой зарплаты – ее легальность. Чистота перед законом – залог спокойного сна предпринимателя. Выбрав такой путь, работодатель получает:

  • Стабильность.
  • Отсутствие рисков, связанных с нарушением законодательства.
  • Незапятнанную репутацию.
  • Эффективность отношений с работниками. Строгое документирование суммы выплат отсекает работнику возможность спекулировать, шантажировать и ставить свои условия.

Минусы:

  • Высокая налоговая нагрузка и строгая бухгалтерская отчетность.
  • Необходимость следовать букве закона и выполнять обязательства перед персоналом.
  • Зарплата – лучший метод стимулирования и влияния на сотрудников. Но если она имеет фиксированный размер, рычагов управления становится меньше.
  • При ограниченном штате у работодателя практически отсутствует возможность быстро принять нового сотрудника, скажем, на временную работу.

Чистота перед законом – залог спокойного сна предпринимателя.

Если наличие этих минусов становится для предпринимателя решающим аргументом в пользу серых зарплат, ему следует оценить появляющиеся риски.

Риски серых схем

Если работодатель выбирает серую схему выплаты заработной платы, он постоянно рискует привлечь лишнее внимание проверяющих инстанций. Хотя зарплата в конверте широко распространена, выявить недобросовестные организации несложно. Это можно сделать следующими способами:

  1. Внеплановая проверка налоговых органов. Посчитав сотрудников «по головам» и сравнив с документами, найти нелегальных нетрудно.
  2. Жалобу могут направить недовольные сотрудники (это повод с ними не ссориться) или конкуренты. Причем подобного рода жалобы принимают в инспекции по труду, в налоговой и даже в прокуратуре и полиции.

Если работодатель выбирает серую схему выплаты заработной платы, он постоянно рискует привлечь лишнее внимание проверяющих инстанций.

Работодатели ошибочно считают, что работники в суд не пойдут, ибо ничего не докажут. Доказать вину организации сложно, но возможно. Помимо документации в ход пойдут свидетельские показания, объявления в газетах, аудио- и видеозаписи.

Серая зарплата – серьезное правонарушение и грозит работодателю серьезными проблемами вплоть до уголовной ответственности. Руководителя и главного бухгалтера могут привлечь по статье 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации». За это грозят наказания, начиная со штрафов и заканчивая лишением свободы.

В итоге

Мы рассмотрели честную схему выплат заработной платы. Но ее очевидные преимущества признают не все. Российские зарплаты стремительно «сереют». По данным опросов, каждый второй работодатель скрывает от государства как минимум часть выплат сотрудникам. А последних это устраивает. Каждый здесь решает сам. Но прежде чем принимать решение, оцените имеющиеся риски и преимущества.

Определений заработной платы множество, но суть в них одна. Это оплата труда работника, зависящая от его квалификации и его вклада в общее дело.

Правительством Российской Федерации установлен минимум, ниже которого работодатель не имеет право платить сотруднику. В 2017 году эта сумма составила 7800 рублей в месяц.

Дополнительно в каждом регионе есть районные прибавки к зарплате, которые несколько увеличивают прожиточный минимум.

Заработную плату можно разделить на виды:

  • Номинальная зарплата – это та сумма денежных средств, которая выплачивается работнику за его деятельность в организации.
  • Реальная зарплата – это количество товаров и услуг, которые можно купить за номинальную заработную плату.

Реальная зарплата напрямую зависит от номинальной, то есть чем выше вознаграждение получает человек на работе, тем выше его покупательская способность, соответственно, выше и реальная зарплата.

Также этот показатель зависит от налоговых взносов, которые граждане перечисляют государству со своих доходов. Соответственно чем они выше, тем меньше реальная зарплата.

Не маловажное значение для расчета этого показателя имеют цены на товары и услуги. Чем они выше, тем меньше реальная зарплата.

Это деление имеет бытовой характер. Вряд ли вы встретите в учебниках по экономике параграфы с заглавием «Белая зарплата». Поэтому давайте разбираться подробнее с терминами.

Признаков белой или официальной зарплаты несколько:

  1. Во всех документах, касающихся работника: трудовой договор, приказы по личному составу и т. д., отражена полная информация обо всех денежных выплатах, получаемых сотрудником.
  2. Бухгалтерская отчетность организации также содержит все данные по выплатам работнику.
  3. С официального дохода сотрудника работодатель платит подоходный налог и переводит часть средств во внебюджетные фонды.
  4. Каждый работник по желанию сможет выяснить, как формируется его заработная плата и как происходили выплаты.

Ни для кого не секрет, что с официальной заработной платы работника в фонд государства отчисляется 13 % от общей суммы выплат сотруднику. Это так называемый подоходный налог. По закону это все налоговые взносы, которые должен платить работник в бюджет страны. Дополнительно во внебюджетные фонды работодатель перечисляется около 30 % от общей суммы выплат работнику:

  • Взносы в пенсионный фонд – 22 %.
  • Взносы в Фонд социального страхования – 2,9 %.
  • Взносы в Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1 %.

Возможные последствия для персонала

Может показаться, что вина за серую зарплату лежит целиком на работодателе и ответственность перед законом несет только одна сторона. Однако это не так. Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет. Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.

https://www.youtube.com/watch{q}v=1jJk2s7-RBE

Если же человек этого не сделал, в чем оказался уличенным, ему предстоит ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой за уплату НДФЛ отвечают сами физические лица, если обязанность налогового агента не была исполнена. Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной:

  • штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
  • штраф в размере зарплаты или других доходов за период от 1 до 3 лет;
  • арест на 4-6 месяцев;
  • заключение до 3 лет.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector