Не закрыла ип накопились долги как быть

Если налоговая отказывается закрывать ИП

Наиболее частая причина, по которой отказывают в прекращении регистрации – долги без гос. фондов. Если закрывается фирма, обязательства автоматически будут возложены на физическое лицо, бывшего предпринимателя. Если у бизнесмена нет необходимых средств, позволяющих погасить долги, он может инициировать банкротство.

Руководство налоговой отказывает в следующих случаях:

  1. Неверно заполнено заявление. Из-за небольших ошибок даже в одном символе, последует отказ на закрытие компании.
  2. Государственная пошлина не оплачена или выплачена частично.
  3. Пенсионный орган не получил своевременно отчетность.

https://www.youtube.com/watch{q}v=PW1HakcsfFg

Ошибки в заявлении исправляются в трехдневный срок.

Для прекращения работы не обязательно иметь веские на то причины, хотя произойти это может и не по воле собственника предприятия. Законодательством предусмотрен определенный перечень оснований, которые позволяют закрыть ИП с долгами в ПФР в 2019 году:

  1. По собственному желанию владельца;
  2. Смерть владельца;
  3. По решению суда;
  4. Признание банкротом;
  5. Прекращение, аннулирование или истечение срока регистрации фирмы.

По любому из этих оснований (кроме завершения работы предпринимателем по собственному желанию) для закрытия организации необходима соответствующая документация.

Необходимость сменить формуупрощенной системы налогообложения (с 6% на 15% или наоборот)

Предположим, Вы ошиблись при регистрации в качестве ИП (недосмотрели сами либо попался непрофессиональный юрист или бухгалтер) либо сменили род деятельности. В соответствии с Налоговым кодексом РФ (статья 346.14 НК, пункт 2) поменять объект налогообложения возможно только с нового года, а работать то нужно сейчас. Единственный в этом случае вариант — это закрыть ИП и открыть его заново. Но советуем прежде посчитать затраты и целесообразность этих действий.

Не закрыла ип накопились долги как быть

«Обновление» ИП

Если предприниматель в процессе своей деятельности допускал «огрехи», которые могут выявиться в процессе проверок, в этом случае следует подумать об обновлении ИП. Дело в том, что к ИП нет такого пристального внимания в процессе закрытия, особенно если он не имеет задолженностей. Закрыть, подождать пару месяцев и заново открыть. Возможно, это поможет начать все с чистого листа. И на этот раз уже правильно!

Принятие судьбоносного решения о ненадобности статуса индивидуального предпринимателя, как правило, обусловлено либо нерентабельностью бизнеса, либо непосильными долговыми обязательствами, которые не покрываются полученными доходами.

Наш опыт в Legal Support по юридическому сопровождению всех этапов деятельности ИП позволяют дать ряд советов тем, кто на сегодняшний день стоит перед выбором способа ликвидации своего неуспешного предприятия.

  • К определяющим причинам, подталкивающим к ликвидации ИП, можно отнести:
  • — нерентабельность выбранного направления деятельности;
  • — смерть физлица-ИП;
  • — объявление о несостоятельности;
  • — приостановление предпринимательской деятельности на основании судебного решения (например, в качестве обеспечения в криминальном производстве);
  • — окончание действия разрешительных актов.
  • ИП может быть закрыт в добровольном порядке, как следствие волеизъявления предпринимателя, и в принудительном – в случае подачи заявления о банкротстве ИП кем-то из кредиторов или уполномоченных лиц, либо как мера обеспечения или наказание в рамках уголовного дела.
  1. Закрытие и ликвидация ИП многоэтапный и разноплановый процесс, требующий определенных знаний и квалификации.

    Он включает следующие этапы:

  2. подготовка:
  3. — сбор и оформление документов; 
  4. — подачу отчетности в налоговую, ПФР и соцстрах, в том числе и по наемным работникам;
  5. — погашение долгов по обязательным платежам; 
  6. — завершение всех заключенных сделок и выполнение обязательств по ним, с целью в дальнейшем избежать судебных тяжб, связанных с невыполненными платежными обязательствами и долгами по ним, но уже в статусе физлица;
  7. — увольнение сотрудников (если таковые есть) и расчет по ним в пенсионный и соцстрах;
  8. — снятие с учета кассового аппарата (если он есть);
  9. — закрытие банковского расчетного счета;
  10. основная процедура:
  11. — заполнение формуляра Р26001;
  12. — оплата госпошлины в установленных суммах по месту закрытия ИП;
  13. — сдача подготовленного пакета документов в инспекцию и получение соответствующего свидетельства (через пять дней после сдачи пакета документов).
  14. Несколько «ЗА»  в банкротстве ИП
  15. По сравнению с закрытием ИП по собственной инициативе, в добровольном порядке, даже если это связано с некоторыми проблемами долгового характера, решение ликвидировать ИП путем банкротства, по большей части вынужденно и выбирается, как наименьшее из зол, в случае финансовой несостоятельности ИП и неподъемных долговых обязательств.
  16. Долговые обязательства могут в себя включать: обязательные сборы и взносы в госорганы, фонды и в местный бюджет; невыполненные обязательства перед контрагентами и обязательства, непосредственно связанные с личностью ИП (например, алименты).
  17. В некоторых случаях, несмотря на длительность, многоходовость и затратность процедуры, целесообразнее обанкротиться и признать данный факт в судебном порядке, ведь грамотное юридическое сопровождение позволит списать часть долгов перед контрагентами, госорганами, фондами и другими кредиторами.
  • С принятием Закона № 154-ФЗ и вступлением в действие измененных норм  Закона о банкротстве процедура относительно ИП стала более приближенной к процедуре относительно гражданина (ранее банкротство ИП, по своему механизму, более тяготело к процедуре несостоятельности в отношении ЮЛ).
  • С октября прошлого года ИП наделен правом самостоятельно обратиться в арбитражный суд с прошением о признании его несостоятельности. Законом для этого предусматривается ряд предпосылок:
  • — размер общей суммы долгов больше или равен 500 тыс. рублей;
  • — уплата долга одному кредитору, сделает невозможным расчет с другими;
  • — вероятное погашение всех долговых обязательств превысит  стоимость имущества ИП;
  • — ИП перестал рассчитываться с контрагентами;

— больше десяти процентов долгов, не исполняются ИП на протяжении одного мес., с момента наступления даты платежа по ним.

  1. Начиная с октября 15-го года, относительно ИП, в ходе процедуры банкротства могут вводиться:
  2. 1)реструктуризация долговых обязательств и обязанностей (по утвержденному плану);
  3. 2)обращение взыскания на имущество (реализация);
  4. 3)возможность заключения мирового соглашения.

Важно отметить, что при формировании конкурсной массы, в нее входит все имущество ИП, за исключением имущества, которое не может быть предметом взыскания (перечень установлен Законом).

Во время процесса реализации  из продаваемого имущества подлежит исключению размер общей стоимости личного, не превышающий 10 тыс.  рублей.

https://www.youtube.com/watch{q}v=njeE3qIynKI

Долевые части в имуществе банкротящегося ИП также могут быть в конкурсной массе (совместная собственность или имущественные права) и тогда у кредиторов может быть законное основание потребовать выделить часть, принадлежащую должнику, с целью в дальнейшего обращения на нее взыскания.

Вырученные от продаж на стадии реализации денежные средства направляются на погашение установленных долгов.

В случае, когда всех вырученных средств недостаточно для закрытия денежных обязательств и все ресурсы для этого в процессе банкротства исчерпаны, оставшиеся долги списываются и…. «никто никому ничего не должен».

Именно этот выход, когда, вследствие непомерных долгов, ситуация практически патовая, позволяет ИП сохранить «лицо» и уйти из бизнеса с достоинством и без долгового шлейфа.

Конечно, по завершении процедуры, не обойдется без ограничительных мер в отношении ИП: аннулируется его госрегистрация как ИП и разрешительные документы; устанавливается запрет (на 5 лет) на повторную регистрацию в качестве ИП, официальное ведение бизнеса, управление и участие в управлении юрлицом.

Ответственность после закрытия предпринимательской деятельности

За нарушения в отчетности и неуплату налогов предприниматель привлекается к административной ответственности. Исполнительное производство по оставшимся долгам может быть открыто в течение пяти лет после ликвидации предприятия. Должник отвечает собственным имуществом. Назначение штрафов возможно после закрытия ИП.

Кроме возврата долгов, нарушителю вменяется административный штраф в размере до 5000 рублей, в зависимости от обстоятельств вины.

Если юридическое лицо обязано выплачивать долг средствами, которые выручаются с продажи имущества организации, то ИП вынужден гасить долг, расставаясь с личной или приобретенной для продвижения своих услуг собственностью. В счет долга могут также изъять и общее имущество супругов.

В 2019 году выделяется три типа ответственности, которые может повлечь нарушение закона со стороны ИП:

  • Административная. Причина: долг по налоговым сборам, пошлинам, страховым взносам и т. п. Наказание: штрафные санкции, размер которых может варьироваться.
  • Субсидарная. Причина: долг перед займодателями, бюджетом и финансовыми организациями. Наказание: личная собственность должника изымается и реализуется на аукционе. Полученные средства идут на погашение долга. Не конфискуются только, согласно ст. 446 Гражданского кодекса РФ, единственное жилье, домашний скот, необходимые для профессиональной работы предметы, если их цена не выше 100 МРОТ и еще некоторые вещи.
  • Уголовная. Причина: особо тяжкие преступления в экономической и налоговой сфере, мошенничество и т. п. Наказание: внушительные штрафы, арест, принудительные работы, тюремное заключение.

Кодекс РФ об административных правонарушениях устанавливает штрафные санкции, которые вытекают из неправомерной хозяйственной активности предпринимателя. Надо заметить, что в этом году по долгам физического лица административная ответственность ИП представляет собой более низкий штраф, чем тот, которым бы облагалось юридическое лицо в схожей ситуации.

Не стоит предпринимателю забывать и о своих долгах перед кредиторами. Все нюансы, касающиеся отношения ИП с банками и государством, отражены в Гражданском кодексе РФ. Для погашения долга у предпринимателя могут конфисковать его личное и принадлежащее семье имущество.

Первым делом по решению суда списываются в пользу кредиторов деньги с банковского счета, но если суммы не полностью удовлетворили займодателей и их не хватило на оплату долга, то уже далее следует процесс взыскания имущества, который состоит из его описи и следующей за этим конфискации. Если вырученных средств с продажи имущества снова оказалось недостаточно, то далее уже идет разделение супружеской собственности.

Даже в течение трех лет после закрытия ИП бывший бизнесмен продолжает нести имущественную ответственность, так как именно три года и составляет исковая давность. Здесь предпринимателю придется отвечать за неуплаченный долг по налогам и просроченные выплаты во внебюджетные фонды. Налоговым органам даже не потребуется заново обращаться в суд, поскольку они имеют право проводить процесс на основании дела самостоятельно, дождавшись только решения налогового инспектора.

Если предприниматель преступил закон, его действия приведут к определенной ответственности, не имеет значения, умышленно он нарушил закон или нет. Важно знать, какие требования выдвигаются в текущем году к предпринимательской деятельности, чтобы избегать неприятных последствий.

Не стоит забывать, что долги в ПФР или ФНС сами по себе являются правонарушениями и за них предусмотрена ответственность. В случае неуплаты необходимых взносов в ПФР РФ, предпринимателя могут ждать штрафные санкции и пени. Если он не вносил обязательные платежи в фонд или вносил их не в полном размере, штраф может составить от 20 до 40% от размера задолженности.

Штраф, как и пеня, будут взыскиваться следующим образом:

  1. Собственнику ИП будет направлено требование об уплате задолженности;
  2. Если требование не было выполнено, оплата производится с денежных средств, находящихся на счете в банке;
  3. При отсутствии средств на банковском счете, ПФР обращается в суд.
Предлагаем ознакомиться:  Об обращении Законодательного Собрания Санкт-Петербурга в Конституционный Суд Российской Федерации || В конституционный суд рф обратилось законодательное собрание

Долговые обязательства перед ФНС имеют аналогичный процесс взыскания.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду – на этот вопрос ответ однозначный, это сделать можно. Но в этом случае прекратить деятельность ИП будет не просто, даже если долг приходится только по налогам.

С ПФР все обстоит не много проще. Но перед тем, как закрыть ИП в 2019 году с долгом в пенсионные или иные организации, стоит подумать, а сможете ли вы выплатить этот долг и как вы это сделаете. Выплатить эти средства придется при любых раскладах, а при отказе дело будет направлено в суд и в этом случае судебными приставами может быть применено такое средство как конфискация имущества — довольно неприятный процесс. Это может относиться к пенсионному фонду, налоговой, и другим возможным кредиторам.

Закрыть фирму можно с задолженностями и без, процедура одинакова в обоих случаях.

Ликвидация не означает аннулирование долгов. Индивидуальный предприниматель отвечает личным имуществом как физическое лицо.

Если иск удовлетворяют через суд, ИП погашает претензии, оплатив госпошлину.

Когда вернуть долги нечем, суд арестовывает имущество и направляет в ФССП исполнительный лист. Приставы оформляют опись и реализацию имущества, вне зависимости от его нахождения.

Это нужно знать: Как не платить судебным приставам

Что останется

По долгам ИП нельзя изъять:

  • Личные вещи, исключение – драгоценности.
  • Инструменты, оборудование, используемые в работе. Стоимостью меньше 100 МРОТ.
  • Единственное жилье.
  • Продукты в сумме не выше прожиточного минимума.

Если у должника нет вообще ничего, кроме определенного имущества, обязательства закроются с будущих доходов. Также действует ограничение на поездки за границу, если сумма задолженности выше 30 тыс. рублей.

Не закрыла ип накопились долги как быть

Как правильно написать жалобу на приставов

За время деятельности у ИП возникают не только налоговые обязательства. Помимо этого:

  • обязанности перед контрагентами;
  • административные штрафы;
  • заработная плата работникам, страхование в ФСС;
  • ущерб третьим лицам;
  • вред окружающей среде;
  • компенсация ущерба, причиненного в результате уголовного преступления.

Материальная ответственность ИП действует и после закрытия.

Закрыл ИП, а налоги приходят

ФНС оповещает ПФР о снятии предприятия с учета.

Узнать задолженность перед Пенсионным фондом можно несколькими способами:

  • лично прийти в подразделение ПФР;
  • на сайте ПФ РФ, ФНС, Госуслуг;
  • запросить выписку в ПФР;
  • по справочному телефону ПФ РФ.

Не закрыла ип накопились долги как быть

Также определить наличие долгов можно через частные организации, онлайн-сервисы.

Исковая давность обязательств в Пенсионный фонд – 3 года. Но ее могут продлить в зависимости от обстоятельств.

Это нужно знать: Как узнать, закрыто ли ИП

Возмещение и сроки

Если ИП закрыто, а долги остались, их следует погасить.

Срок давности большинства материальных претензий – 3 года.

Период исполнительного производства – 5 лет. Если за это время задолженность не взыскали, приставы передают заявителю исполнительный лист, объяснив причину. Кредитор имеет право обжаловать решение.

Смягчающим обстоятельством для гражданина выступает наличие несовершеннолетних детей или иждивенцев. Но это не аннулирует долг.

Банкротство и закрытие ИП с долгами в ПФР и налоговую

Самое демократичное решение суда – возврат суммы в рассрочку.

Прекратить работу, имея долги перед пенсионным фондом, возможно.

Чтобы определить окончательную задолженность, узнайте дату, в которую предприятие снято с регистрационного учета. А перед этим ИП необходимо закрыть.

Если вы только сокращаете работников, следует ликвидировать статус работодателя в ПФР. Изменения внесут за 14 дней.

Закрытие ИП с увольнением работников

Перед закрытием коммерсант обязан подать декларацию за весь период существования. Неважно, велась работа или нет. За опоздание ФНС может выставить штраф в размере 5% от упрощенного налога за каждый месяц опоздания, полный или неполный.

Минимальная сумма штрафа для ИП – 1000 рублей, максимальная – 30% от размера налога.

Кроме налоговых, предприниматель несет административные обязательства. За несвоевременную подачу декларации могут оштрафовать на 300–500 рублей.

Долговые обязательства перед ФНС погашают платежными поручениями. Если ИП не получил требование, он оформляет платежку самостоятельно, запросив реквизиты в налоговой.

Иногда предприниматель погашает долги в пенсионный фонд и после закрытия ИП. Но точная сумма обязательств становится известна после исключения из государственного реестра.

Пенсионный фонд требует оплатить задолженность в срок 15 дней с даты внесения записи в ЕГРИП.

Список документов:

  • Копии ИНН, паспорта, СНИЛС.
  • Выписка по счету застрахованного лица.
  • Свидетельства о заключении и расторжении брака за последние 3 года.
  • Документы, подтверждающие наличие несовершеннолетних детей.
  • Справка из ФНС о том, что физическое лицо имеет/или нет статус ИП.
  • Информация о финансовых обязательствах: займах, налогах, кредитах, пенсионных взносах и т. д.
  • Справки о вкладах, наследстве, т. е. предоставить отчет о доходах.
  • Документы об имеющихся активах: земле, жилье, транспорте, драгоценностях, акциях. Информация о нажитом и разделенном супругами имуществе. Адреса хранения и нахождения.
  • Подтверждение сделок за последние 3 года на сумму более 300 тыс. р.
  • Документы об опекунстве, иждивении.
  • Медицинское подтверждение нетрудоспособности.
  • Справка из банка с информацией об остатке денег. Выписки по счетам за последние 3 года.
  • Реестр должников и кредиторов с местом их регистрации и нахождения.
  • Заявление.

Банкротство и закрытие ИП с долгами в ПФР и налоговую

Банкротство ИП с долгами — по налогам и кредитам

С данным статусом гражданин может не платить долги по налогам, кредитам, займам, обязательствам перед контрагентами.

Ограничения, налагаемые банкротством:

  • Нельзя занимать должность генерального директора 3 года.
  • Запрет на должность топ-менеджера в банке – 10 лет.
  • Обязанность 5 лет сообщать кредитным организациям о проведенной процедуре банкротства.
  • 5 лет нельзя возглавить негосударственные пенсионные фонды, микрофинансовые организации.
  • Следующее банкротство возможно через 5 лет, не раньше.

Этапы закрытия

Если предприниматель замечает большую задолженность, он может самостоятельно ликвидировать ИП. Поэтапно это выглядит следующим образом:

  1. Индивидуальный предприниматель заполняет согласно установленному законодательством шаблону заявление для завершения деятельности фирмы. Шаблон заявления получается в самом налоговом органе или на официальном сайте. Допустимо заполнение письменное от руки или на компьютере.
  2. На следующем шаге оплачивается государственная пошлина, которая будет требоваться вне зависимости от причины закрытия предприятия. Данные для оплаты берутся в налоговом органе или скачиваются непосредственно на сайте. Квитанция заполняется внимательно, чтобы не пришлось заново переписывать и не платить штрафы.
  3. Далее подается прошение по форме Р26001 с выплаченной квитанцией в налоговую службу. ИП в 2020 году закрываются при наличии долгов в том же органе, где и была совершена регистрация. Пример, если бизнесмен регистрировал предприятие в определенном районе Москвы, закрытие проходит там же. Документация для предотвращения деятельности компании подается владельцем или при наличии представителя. Также может быть использована нотариально заверенная доверенность. Закрыть ИП с долгами в пенсионном фонде можно, подав документы почтовым переводом с уведомлением.

Какие документы предоставляются для того, чтобы провести ликвидацию ИП с долгами перед пенсионным фондом или другим органом:

  • подтверждение прекращения деятельности бизнеса по форме Р65001;
  • ЕГРИП выписку.

Выдаются эти бумаги на руки учредителю предприятия или его доверенному третьему лицу. После того как будет пройдена эта пошаговая инструкция, предпринимательскую деятельность можно считать закрытой.

Закрытие через интернет

Подается заявка на закрытие компании, не выходя из дома на сайте ФНС. В 2020 году нет возможности при помощи Госуслуг совершить прекращение регистрации в ЕГРИП действие компании. Но официальный государственный портал имеет доступ к заполнению заявления на открытие своего дела.

Предприниматель может принимать решение о закрытие своего бизнеса по причине того, что он не выгоден и у него скопился уже определенный объем долгов. Пока существует у него открытое предпринимательство, сумма задолженности при отсутствии с каждым днем будет все возрастать. Поэтому единственный выход подать заявление и закрыть ИП с долгами.

Так как предпринимательство является упрощенным способом ведения бизнеса, то для него не предусмотрено введение специальной процедуры банкротства. Связано это с тем, что даже при закрытии бизнеса, физлицо, работающее как ИП, должно отвечать по своим обязательствам.

Начиная с 2018 года, у предпринимателей появилась возможность прекратить деятельность ИП, даже если у него есть обязательство перед бюджетом.

Это не позволит ему отказать от долгов, но поможет прекратить увеличение их за счет прекращения начисления взносов в ПФР.

Внимание! По нормам права ИП должен погасить задолженность после закрытия в течение 15 дней с момента снятия с учета. Если этого не происходит, то начинается начисление пеней и штрафов. После этого кредиторы, в том числе и ИФНС, имеют право подать заявление в суд на взыскание задолженности.

Прекращение предпринимательства с долгами имеет ряд особенностей:

  1. Процедура снятия предпринимателя с учета в ИФНС происходит по стандартным правилам – составляется заявление, к которому при необходимости прикладываются соответствующие подтверждающие документы.
  2. Происходит уплата установленной законодательством госпошлины в размере 160 рублей.
  3. Как только ИП исключается из реестра ЕГРИП, то останавливается начисление страховых взносов и предусмотренных положениями нормативных актов налогов.
  4. Заявление на снятие с учета можно отправить в налоговую через телекоммуникационные сети.

По налогам

В настоящее время предприниматель сам решает погасить долг сразу, или же после снятия с учета. При этом в последнем случае, важно помнить, что прекращение ИП не закрывает долги, они остаются и на них начисляются пени и штрафы.

Налоговый орган будет продолжать выставлять требования, а при их неэффективности отправить в суд исковое заявление. После этого взысканием будет заниматься служба судебных приставов.

Внимание! При недостаточности денежных средств задолженность может взыскиваться из имеющегося у физлица имущества. По правилам, данные объекты изымаются, а потом реализуются через аукцион. Полученные средства идут на погашения долга.

В настоящее время все страховые взносы подлежат уплате в ИФНС. Именно этот орган занимается администрированием этих обязательных платежей.

Сегодня у ИП не может возникать задолженности перед ПФР по взносам. Задолженность перед этим органам может появиться в связи с привлечением субъекта к ответственности за нарушение пенсионного законодательства.

Она может погашаться добровольно, или через суд. В последнем случае долги взыскивает служба судебных приставов.

Контрагентам

Положения нормативных актов не предусматривают запрета на прекращения бизнеса из-за того, что у предпринимателя существует задолженность перед его контрагентами. Ведь даже при желании, ИФНС сложно отслеживать если у данного лица задолженность перед сторонними организациями и ИП.

Здесь действует то же самое правило – закрытие ИП не прекращает обязательства предпринимателя перед его партнерами. На него можно подавать в суд, и взыскивать долги уже с физлица.

При этом физлицо, у которого остались большие долги, может поступить следующим образом:

  • Оформить со своими кредиторами соглашения, в котором будет фиксироваться как именно он будет расплачиваться по своим долгам.
  • Составить и подать заявление о признании его банкротом. При данной процедуре имущество данного субъекта изымается и реализуется. После чего вырученные от его продажи средства направляются на погашение долгов бывшего предпринимателя. Если остается непогашенная задолженность, она подлежит списанию в установленном законодательством порядке.

Нормы предусматривают следующую процедуру закрытия ИП.

Для снятия с учета в ИФНС предприниматель должен подготовить ряд документов. Первоначально составляется на специальном бланке заявление о снятии с учета по форме Р26001. Если у субъекта есть ЭЦП, снятие с учета можно произвести в электронной форме.

Если заявление составляется ИП «от руки», то используется типографский или распечатанный с компьютера бланк.

Банкротство и закрытие ИП с долгами в ПФР и налоговую

Данные в него вносятся чернилами только черного цвета. Для снятия с учета предприниматель может нанять специализированную компанию. Также подать заявление в ИФНС он может через свое доверенное лицо.

Процедура снятия предпринимателя с учета является платной. Для ее осуществления необходимо произвести уплату госпошлины в размере 160 рублей. Сделать это можно через отделение банка, терминал, онлайн-банкинг и т. д.

Предлагаем ознакомиться:  Какие документы нужны для гос регистрации договора аренды

Следует сразу обозначить, что задолженность бывает разная: перед контрагентами, перед наемными сотрудниками и перед бюджетом. В силу действующего законодательства, предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, кроме того, на которое не может быть обращено взыскание по закону.

Если задолженность перед контрагентами не погашена, не стоит полагаться на прекращение деятельности, как на спасительный круг от существующих обязательств. Должник все-таки должен будет их погасить в полном объеме, но уже как физлицо.

При наличии неисполненных обязательств, возможна ликвидация предпринимательства в добровольном порядке, путем подачи документов на закрытие ИП в налоговую службу. Но также можно инициировать процедуру его банкротства  как физического лица. Это наиболее сложный этап, который подлежит отдельному рассмотрению, и имеет определенные сложности и нюансы.

МФЦ – это многофункциональный центр, в который может обратиться как физическое лицо, так и ИП, и некоммерческое учреждение. МФЦ предоставляет широкий спектр услуг, с которым всегда можно ознакомится на специальном сайте.

В 2019 году в большинство региональных МФЦ можно обратиться, чтобы закрыть ИП (с долгом и без долга). Единственное, что может заставить вас обойти этот вариант – это то, что налоговые службы не слишком жалуют МФЦ, так как центры зачастую не проверяют наличие долга у ИП.

Вам потребуются следующие документы, чтобы закрыть ИП в 2019 году через МФЦ:

  • паспорт бизнесмена;
  • свидетельство о регистрации ИП;
  • ИНН предпринимателя;
  • заявление на закрытие бизнеса;
  • квитанция об оплате госпошлины.

При этом все счета предпринимателя в банках уже должны быть закрыты, а кассовый аппарат, который использовался в работе, снят с регистрации.

В МФЦ могут отказать, и у вас не получится закрыть ИП, если вы предоставите неполный (или неправильно собранный) пакет документов; если на вас висит долг по оплате пошлины; данные в заявлении не сходятся с данными из Единого государственного реестра; ИП было неправильно зарегистрировано в фондах; отсутствуют нотариально подтвержденные полномочия при подаче пакета документов через третье лицо. Если же вы все сделали и оформили должным образом, но вам тем не менее отказали, вы имеете полное право обратиться в суд.

Плюсы закрытия ИП в МФЦ в 2019 году в том, что процедура пройдет быстро, такие центры сами по себе многозадачны, там высокий уровень обслуживания клиентов и удобный режим работы. К минусам можно отнести недостаточность знаний некоторых сотрудников в узких отраслях, но даже это встречается редко.

Банкротство и закрытие ИП с долгами в ПФР и налоговую

Начиная с 01 октября 2015 года индивидуальных предпринимателей (сокращенно ИП) признают банкротами. В законе  №127 ФЗ «О банкротстве (несостоятельности)» глава 10 относится к банкротству физических лиц. Так как индивидуальные предприниматели также относятся к физическим лицам, эта статья также подходит и к ним. ИП можно считать банкротом, если он отвечает следующим признакам:

  • не может погасить долги перед кредиторами;
  • не может платить регулярные платежи.

К регулярным платежам относятся платежи по кредитам, заработная плата, налоги и т.д. К кредиторам относятся не только банки, но и поставщики товаров, услуг, арендодатели, сотрудники, государственные службы и т.д.

Если возникла такая ситуация, индивидуальный предприниматель может подать на банкротство либо это может сделать кто-то из его кредиторов.

Если индивидуальный предприниматель решил сам себя объявить банкротом, то ему необходимо пройти процедуру банкротства.

Процедура банкротства подробно описана в главе 10 закона №127-ФЗ «ФЗ «О банкротстве (несостоятельности)». Для индивидуального предпринимателя порядок банкротства выглядит следующим образом:

  • Для начала необходимо подать заявление о банкротстве в Арбитражный суд;
  • Суд, рассмотрев заявление о банкротстве, назначает финансового управляющего. Нужно сказать, что индивидуальный предприниматель сам может выбрать такого человека;
  • Далее суд рассматривает ситуацию должника, а не сразу признает его банкротом. Суд постарается рассмотреть все возможные способы решения долговых обязательств на выгодных для всех сторон условиях, поэтому сначала будет рассмотрена возможность реструктуризации долга;
  • Если суд выяснит, что реструктуризация возможна, то будет составлен план по реструктуризации долга;
  • Если реструктуризация по каким-то причинам не возможна, то суд рассмотрит ситуацию с заключением мирового соглашения между сторонами, если и это не сработает, то тогда уже рассматривается возможность реализации имущества должника;
  • Далее идет реализация имущества должника;
  • Если ничего из вышеперечисленного не получилось, то должника признают банкротом.

Банкротство и закрытие ИП с долгами в ПФР и налоговую

Для того чтобы гражданину смогли реструктуризировать долг, у него должен быть как минимум один источник дохода и не должно быть судимости за преступления в экономической сфере.

Если гражданин был привлечен к административной ответственности за хищение, умышленное уничтожение имущества, фиктивное банкротство или у него уже была реструктуризация в течение 8 лет до реструктуризации в настоящем времени, то реструктуризацию по закону сделать не смогут. Также должник не должен быть банкротом в течение 5 лет до реструктуризации.

Предпринимателем принимается самостоятельно решение относительно того, когда должен быть выплачен долг в Пенсионный фонд: до ликвидации или после нее.

Налоговая служба уведомит о произошедшем ЕГРИП (о снятии с регистрации), а далее ПФР самого индивидуального предпринимателя. Пенсионным органом будет извещен уже бывший предприниматель о наличии долгов, которые должны быть выплачены. Если долги оплачены не будут, государственное учреждение подает в суд исковое заявление с требованием изъятия долга в судебном порядке.

Перед завершением своей деятельности через пенсионную службу и налоговую, требуется обязательное предоставление декларации по налогам за весь период работы предприятия. Процедура проводится, даже если не велась фактическая предпринимательская деятельность. Это позволит увидеть в доходах и расходах компании нули.

Если вовремя не будут поданы отчеты, накладываются штрафные санкции. После этого происходит распределение долговой суммы. Первая очередь: государственные задолженности, а далее отчисления согласно обязательствам других компаний.

Долги у индивидуального предпринимателя могут быть перед Фондом социального страхования (ФСС). Отметим, что процедура закрытия ИП с долгами перед ФСС не является проблемой.

Индивидуальному предпринимателю можно не беспокоится о том, что в налоговой будут требовать справку из Фонда социального страхования.

После завершения процедуры закрытия ИП, данные об этом поступают в ФСС автоматически и платежи прекращаются.

Но не забывайте о том, что при наличии задолженности перед ФСС, вам придется ее оплатить уже в качестве физического лица.

Порядок проведения закрытия ИП

Существует два возможных способа закрытия ИП:

  • снятие с учета в регоргане;
  • признание банкротом.

В части банкротства следует сказать, что указанный способ выгодно применять при величине задолженностей более 300 000 руб., т.к. процедура достаточно дорогостоящая и в противном случае просто не выгодна.

1. Заполнение индивидуальным предпринимателем заявления формы Р26001 о ликвидации ИП.

Заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя формы Р26001 можно взять непосредственно в налоговой инспекции или на сайте ФНС. Заявление может быть заполнено как в бумажном, так и в электронном виде.

2. Оплата индивидуальным предпринимателем госпошлины за закрытие ИП в любом из отделений банка.

Как закрыть ИП с долгами по налогам и взносам, в ПФР

Если не проводить обязательные отчисления на сотрудников ИП в ПФР, то формируется крупный долг, который, как думают многие бизнесмены, препятствует закрытию ИП. Но на самом деле, что для ИП с долгами, что для ИП без таковых процесс ликвидации организации осуществляется в одинаковом порядке.

По правилам 2019 года, когда предприниматель решает закрыть ИП, Пенсионный фонд обязан выдать по требованию налоговой документ об отсутствии долга.

Подобная просьба от налоговых служб никоим образом не может влиять на сам ход закрытия ИП, поскольку по закону в 2019 году погасить долг можно как до, так и после прекращения предпринимательской деятельности.

Таким образом, бизнесмен может сам решить, когда он будет выплачивать этот долг. Ничто не помешает ему погасить задолженность, уже освободившись от статуса предпринимателя. Когда пройдет закрытие ИП, данные об этом поступят в ЕГРИП, а затем уже и в Пенсионный фонд.

Если случится так, что человек, закрыв ИП, откажется выплачивать долг, последний может быть принудительно взыскан, когда Пенсионный фонд сообщит о положении дел в суд.

Сколько потребуется времени

Прекращается физлицом предпринимательская деятельность за пять дней. Но, можно ли закрыть ИП с долгами по налогам за такой короткий срок, обычно для этого нужно более недели, так как собирается документация и заполняется заявление. Если налоговая примет положительное решение, бывшим коммерсантом теряется статус ИП.Сроки и стоимость

Понадобятся также следующие расходы:

  • оплачиваются долги перед ПФР, ФНС, контрагентами и сотрудниками;
  • нотариальные услуги (если понадобится подтверждение доверенности третьего лица), что обойдется примерно в 2 тысячи рублей;
  • снятие с регистрации контрольно-кассовой машины – примерно 3 тысячи рублей;
  • налоговые сборы – до 500 рублей;
  • закрытие счета в банке – согласно тарифам банка.

Закрытие ИП проводится в течение нескольких недель, что зависит от времени сбора справок.

Если налоговая отказывается закрывать ИП

ИП может иметь долг не только перед ПФР, но и перед другими государственными и частными структурами. Многих волнует вопрос: а возможно ли в 2019 году закрыть ИП, имея долг по налогам{q} Непогашенные обязательства по налогам не позволят ликвидировать ИП, сначала придется выплатить всю сумму задолженности, а также все привязанные к ней штрафы и пени. Так что важно понимать, что здесь возможны большие дополнительные затраты.

До того как закрыть ИП с долгами в ФНС и пенсионный фонд, нужно непременно подготовить налоговую декларацию за весь период деятельности ИП. Этот шаг обязателен, даже если фактически деятельности как таковой не было – в этом случае там не будет ни доходов, ни расходов. Если предприниматель предоставлял такие отчеты исправно из года в год, то здесь он потребуется только за последний налоговый период.

Понятно, что если нарушить сроки сдачи документов, вы получите штраф, поэтому, чтобы избежать лишних трат, нужно постараться все сделать заранее. После всего этого будут выясняться суммы всех ваших долгов. Первым делом необходимо отдать долг государству и только затем проводить отчисления в другие организации.

Когда у ИП не хватает средств на возврат долга, в качестве оплаты может пойти его собственность. Она, конечно же, уйдет с молотка по заниженной цене, да еще и за проведение аукционов с должника возьмут дополнительные деньги.

Но даже если средств у предпринимателя для оплаты долга недостаточно, есть возможность избежать ситуации, когда ему придется лишаться своего имущества. Если человек закрывает ИП из-за банкротства, суд в некоторых случаях идет навстречу и смягчает обязательства по долгу: срок уплаты отодвигается, проводится рассрочка платежа.

Особенности

В соответствии со статьей 25 ГК России, а также с Федеральным законом «О несостоятельности», ИП вправе оформить банкротство в добровольном порядке в суде, если подходят под определенные требования.

Банкротство индивидуального предпринимателя с долговыми обязательствами по налогам – процедура долгая и затребует не мало знаний в юридической сфере. Часто так происходит, что это становится единственным методом законного избавления от статусов должника и индивидуального предпринимательства.

Не стоит сразу обращаться в судебную инстанцию. Иначе есть шанс получить отрицательное решение в суде.

Предлагаем ознакомиться:  После получения судебного приказа о взыскании задолженности

Многие индивидуальные предприниматели желают знать, а можно ли закрыть этот статус с текущими проблемами, но избежать банкротство. Фактически, каждый человек вправе совершить это действие, но таких случаем меньше десятка. В основном это подача заявления в суд, рассмотрение его в общем порядке.

Как правило, задолженность имеет несколько разновидностей:

  1. перед налоговой организацией;
  2. перед ПФР.

Если долги перед Налоговой службой, то без закрытия индивидуального предпринимательства невозможно погасить долговые обязательства. Если это Пенсионный фонд, то необходимо предоставить справку из Налоговой компании об отсутствии долговых обязательств. Но в данный момент присутствует возможность закрытия ИП при наличии долговых обязательств.

Но при закрытии ИП придется погашать потом долги. Это нисколько не избавит его от уплаты.

Признание себя несостоятельным – способ минимизировать свои расходы и решить проблему с долговыми обязательствами. Это действие не подразумевает списание полной задолженности, как это происходит с физическими лицами. Если судебная инстанция признает ИП несостоятельным, то вся собственность организации реализуется на специализированных торгах.

Если средств, вырученных с реализации собственности, не хватает, то долг списывается.

Для оформления такой процедуры, ИП должно соответствовать следующим требованиям:

  1. долговые обязательства более 300 000 рублей;
  2. сроки просрочки – 90 дней.

Иные заявления в судебной инстанции не рассматриваются.

Банкротство ип с долгами по налогам – сложный процесс, подразумевающий дальнейшие последствия. То есть если человек без имущества открывает фирму, то при подаче заявления в судебную инстанцию, долг фактически списывается.

Заявление о несостоятельности аналогично при подаче заявления на банкротство по кредитам.

То есть процедура имеет несколько стадий:

  1. наблюдение;
  2. конкурсное производство.

Промежуточными стадиями здесь становится финансовое оздоровление и внешнее управление. Но стоит отметить, таковые этапы гораздо реже применяются на практике.

Стадия наблюдения – проверка ИП и его деятельности.

Для этого назначают специального управляющего, который ведет такую деятельность, как:

  1. учитывать активы и пассивы;
  2. законность производимых сделок;
  3. составление списка всего имущества, которое подлежит реализации на аукционе.

Конкурсное производство подразумевает реализацию собственности компании. Последствия всегда для ИП одинаковы – это реализация собственности по оценочной стоимости, которая значительно ниже рыночной.

Изначально все вырученные средства идут на погашение долговых обязательств перед Налоговой компанией, а уже затем распределяются по остальным кредиторам.

Взыскание штрафных санкций происходит таким образом:

  1. Собственник индивидуального предпринимательства получает требование уплатить сумму задолженности;
  2. При игнорировании требований, оплату производят со средств, которые находятся на банковском счете;
  3. Если деньги на банковском счете отсутствуют, ПФР подает в суд иск.

Перед тем, как понять, можно ли закрыть ИП с долгами, нужно проверить точную сумму:

  • на сайте учреждения, обратившись «Личный кабинет плательщика – ИП»;
  • на портале Госуслуги;
  • на электронной к базе данных по исполнительным производствам Федеральной службы приставов;
  • обращение в ПФ России для запроса проверки расчетов и уточнения суммы задолженности.

При наличии неоплаченных долгов ИП не закроется. Если вовремя не будет произведено погашение, последует штраф, который может достигать практически половины задолженности.

Перед закрытием ИП предпринимателю необходимо сдать предусмотренную отчетность в ПФР. Если у бизнесмена отсутствуют долги, ему выдается соответствующая справка. При наличии задолженности она должна быть погашена в течение пятнадцати дней после прекращения деятельности.

Детальнее о том, что делать перед закрытием предприятия — относительно сдачи отчетов и уплаты налогов.Если владелец ИП использовал наемный труд, ему необходимо отчитаться перед ПФР и ФСС. Указанные действия выполняются до подачи документации в налоговую службу о закрытии ИП.

Процедура отчетности:

  • предоставить в ПФР отчет по форме РСВ-1 и расчеты страховых взносов;
  • отчитаться в ФСС об уплате взносов за травматизм, сдав форму 4-ФСС;
  • в течение 15 дней после исключения из ЕГРИП расплатиться с долгами по взносам.

Банкротство и закрытие ИП с долгами в ПФР и налоговую

Налоговое ведомство уведомит Пенсионный фонд и ФСС о ликвидации ИП, когда рассмотрит поданное бизнесменом заявление, сопровождаемое квитанцией об уплате государственной пошлины.

Наличие задолженности не препятствует успешному закрытию предприятия и исключению ИП из ЕГРИП.

Кроме уведомления указанных организаций, для плательщиков налогов по общему режиму необходимо сдать отчеты:

  • по НДФЛ – в течение пяти дней, исключая выходные, после закрытия ИП;
  • по НДС – до 20-го числа в месяце после квартала, когда исключена запись из ЕГРИП.

Возможен другой способ: обратиться в налоговое ведомство с заявлением об исключении из числа плательщиков налога в течение пяти дней с даты закрытия предприятия. В этом случае бизнесмен подает декларации по НДФЛ и НДС за время с момента ликвидации ИП с нулевыми суммами.

Бизнесмены, использующие спецрежим, освобождены от уплаты налога на недвижимость, зарегистрированную за ИП. После отмены статуса предпринимателя снимается установленное ограничение. При наличии подобного имущества в следующем месяце после того, как ИП будет закрыто, начисляется соответствующий налоговый сбор. Такой порядок предусмотрен, если уведомить налоговые органы о ликвидации бизнеса по упрощенной схеме налогообложения.

По нормам законодательства налоговое ведомство вправе проверять прекратившее работу предприятие на предмет отчетности, уплаты налогов и взносов в течение четырех лет с момента ликвидации.

По истечении срока давности по налогам ИП проверки индивидуального предпринимателя являются неправомерными. Ревизии проводят за три года до даты прекращения работы. Налоговая служба не вправе требовать предъявления документов, выходящих за рамки данного периода.

Банкротство и закрытие ИП с долгами в ПФР и налоговую

Предпринимателя предварительно предупреждают о предстоящей выездной налоговой проверке. В уведомлении указывается, уплата каких налогов будет проверяться. Инспекция не должна выходить за рамки

уведомления, чтобы действия комиссии не квалифицировались как превышение полномочий.

По результатам проверки составляется акт, фиксирующий выявленные нарушения.

Срок исковой давности по налогам для ИП

Ликвидация ИП с долгами перед пенсионным фондом не предусматривает четко закрепленных сроков, в которые владелец должен обратиться в специальные органы или собрать документы, но сроки рассмотрения четко ограничены.

Сроки погашения задолженности также ограничены. Ликвидация ИП с долгом перед пенсионным фондом обязывает предпринимателя произвести необходимые выплаты по долгу в течение 2 недель со дня закрытия предприятия.

Сроки, в течение которых должна быть предоставлена налоговая декларация, зависят от режима налогообложения, на котором работало предприятие:

  • УСН – до 25 числа месяца, последующего закрытию ИП;
  • ЕНВД – до ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.

Освобождает ли от долгов закрытие ИП

Закрыть ИП в 2019 году даже с долгами достаточно просто, но следует понимать, что если у предпринимателя были задолженности перед третьими лицами, то после ликвидации предпринимательского статуса долги никуда не денутся.

Можно выделить два способа погасить долги:

  • добровольно, по собственному волеизъявлению;
  • принудительно, по решению суда и ФССП.

В 2019 году у человека есть время рассчитаться с долгами до того, как кредиторы решат подать в суд, но даже когда в органы поступило соответствующее заявление, судебные приставы дают должнику время перечислить все недостающие суммы. Гражданина предупредят и о последствиях отказа от оплаты долга. В 2019 году это могут быть штрафы от судебных приставов-исполнителей, запреты на выезд за границу, аресты банковских счетов и имущества (кроме того, на которое взыскание не распространяется).

Если человек не спешит выплачивать суммы долга, то приставы начинают вести работы по взысканию: используя законные методы, они находят банковские счета и имущество должника, накладывают аресты и производят взыскание. Когда имущество уже описано и конфисковано, оно распродается на аукционах, а извлеченная прибыль идет на погашение долга.

Кроме того, в 2019 году возможно взыскание суммы долга за счет будущих доходов физического лица или предпринимателя. Советуем не доводить до того, что инспекторы будут взыскивать с вас задолженность и арестовывать счета. Лучше, если вы постараетесь избежать подобной ситуации и будете решать все спорные вопросы по мере их возникновения.

Теперь становится понятно, что закрыть ИП – не то же самое, что устранить долги. Все задолженности – налоги, взносы в страховые фонды и т. п. – придется оплачивать либо добровольно, либо принудительно.

Расчеты с ИФНС и ПФР при закрытии ИП

https://www.youtube.com/watch{q}v=NglZupf6bKk

Итак, ИП закрыто, и Пенсионный фонд требует погасить задолженность по страховым взносам. Строго говоря, эта ситуация больше относилась бы к 2016 году и более ранним. С 2017 года индивидуальные предприниматели оплачивают взносы не в ПФР, а в ИФНС: именно налоговая в настоящий момент администрирует платежи по взносам. В связи с этим стоит упомянуть еще об одном крайне важном моменте.

Банкротство и закрытие ИП с долгами в ПФР и налоговую

Передача данных из ПФР в ИФНС по состоянию расчетов с ИП и ООО на 1 января 2017 года произошла, мягко говоря, не совсем корректно. Сбой при выгрузке сальдовых остатков вызвал череду ошибочных расчетов и уведомлений о задолженности тогда, когда по факту у предпринимателя ее нет. Другим коммерсантам повезло больше — по ним числятся несуществующие переплаты, которые, впрочем, ИФНС не спешит возвращать.

Банкротство ИП

Особенности

Если у индивидуального предпринимателя помимо долгов перед Пенсионным фондом и Фондом социального страхования образовался долг и перед налоговой инспекцией, а так же другими кредиторами в лице контрагентов, который он не в состоянии погасить, то в этом случае просто закрыть ИП не получится, в этом случае ставится вопрос о признании ИП банкротом со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Дело о банкротстве ИП можно открыть только тогда, когда индивидуальный предприниматель еще имеет статус ИП, после процедуры закрытия ИП уже нельзя обращаться с заявлением о признании себя банкротом. Кроме того ИП должен документально подтвердить, что он самостоятельно не в состоянии расплатиться с образовавшейся у него задолженностью. Для этого ему нужно доказать что:

  1. Долг перед бюджетными организациями и кредиторами превышает сумму в 10000 рублей.
  2. Сумма долга превышает общую стоимость всего имущества, принадлежащего предпринимателю.
  3. Невозможность погасить все, имеющиеся за предпринимателем долги в течение трех месяцев.

С таким иском в суд могут обратиться:

  1. Любая государственная организация, которой индивидуальный предприниматель задолжал.
  2. Кредитор, перед которым у ИП образовалась задолженность.
  3. Непосредственно сам предприниматель-должник.

Арбитражный суд выносит решение о назначении временного управляющего, который займется оценкой имущества, которое использовалось в финансовой и хозяйственной деятельности предприятия, а также личное имущество ИП. Индивидуальному предпринимателю дается месячный срок для погашения задолженности. Если после истечения этого срока долги не погашаются — суд принимает решение признать ИП банкротом, арестовать описанное имущество с дальнейшей его продажей.

Если же суд не признает банкротство ИП, то предпринимателю помимо долгов кредиторам придется еще оплатить и все штрафы, наложенные на него судьей.

Ответы на важные вопросы

Самые распространенные вопросы по поводу закрытия ИП

Требуется ли сдавать отчетность после ликвидации ИП{q}

Да! Это обязательно. Нужно сдать ВСЕ отчеты для налоговой, ПФР, ФФОМС и в ФСС (декларацию и т. п.)

Если дохода у ИП не было, нужно ли в таком случае сдавать декларацию{q}

Декларация сдается, даже если доходы по ней равны нулю. Более того, если вы ее не сдадите, то получите штраф и вам начислят максимально возможные взносы в ПФР и ФФОМС.

Что нужно сделать после того, как я закрыл ИП{q}

Необходимо закрыть счета предпринимателя в банке, расторгнуть все договоры по ИП (на интернет, с подрядчиками и т. п.). Нужно выдать всем сотрудника зарплату, погасить все долги по налогам, взносам и штрафам.

Возможно ли заново открыть ликвидированное ИП{q}

https://www.youtube.com/watch{q}v=DA3fruwQgNE

Как гласит ФЗ № 129, восстановление закрытого ИП невозможно. Если процедура ликвидации была проведена по всем правилам, то предприниматель не числится ни в одном реестре, статус ИП потерян и не подлежит восстановлению. Но можно открыть новое ИП, процедура будет проходить по всем правилам, никаких послаблений или ожесточений в таком случае не предусмотрено.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector